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請問選項D為什么正確
郭鋒老師
??|
提問時間:06/12 13:16
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:涉及稅務行政賠償?shù)目梢赃m用民事糾紛處理的調解原則。這是稅法1教材15頁的原文。 稅務行政賠償是稅務行政機關及其工作人員在行使職權時,違法侵犯納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人或其他稅務當事人的合法權益造成損害的,稅務機關向受害人賠償?shù)闹贫?。在稅務行政賠償訴訟中,法院可以根據(jù)具體情況,對賠償數(shù)額等進行調解,以更好地解決糾紛,維護當事人的合法權益。 祝您學習愉快!
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老師,這個我不明白2025調賬為什么要借材料成本差異
范老師
??|
提問時間:06/12 12:17
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 多結轉借方的材料成本差異,就是多從貸方轉了材料成本差異。 那么更正的時候,就反向在借方沖它多結轉的材料成本差異。 祝您學習愉快!
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中華的各位老師,請教你們一下,對于企業(yè)購買保本型銀行理財產品取得的利息收入,計算增值稅=收到的利息收入*6%(1%), 收到個稅返還繳納增值稅=收到金額/1.06*0.06,為啥都是收到的錢,一個除1.06剝離一下,一個直接乘稅率,不太懂
郭鋒老師
??|
提問時間:06/12 11:52
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 企業(yè)購買保本型銀行理財產品取得的利息收入計算增值稅時,直接用收到的利息收入乘以適用稅率(如6%或1%),這是因為這里的利息收入已經是指不含稅的凈收入。而收到個稅返還繳納增值稅時需要先將收到金額除以1.06再乘以6%,是因為這個收到金額是含稅價,需要先轉換為不含稅價格才能計算增值稅。這樣處理是為了確保增值稅計算的一致性和準確性。 祝您學習愉快!
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請問老師這道題目的選項A為什么是正確的
張老師
??|
提問時間:06/12 11:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請您將題目答案上傳上來,明確有疑問的步驟,以便老師核實分析。 祝您學習愉快!
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發(fā)條說的是16周歲加自己養(yǎng)活自己,就是完全民事行為能力。一個大學生17歲,有固定的兼職收入,能完全養(yǎng)活自己,不跟家里要錢。他也是符合發(fā)條的,他也是完全能力人?
周老師
??|
提問時間:06/12 10:52
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,您的理解正確。 祝您學習愉快!
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請問類似資產評估合同、審計合同、稅務代理合同在民法典里面屬于什么類型的合同?
小王老師
??|
提問時間:06/11 18:00
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 資產評估合同、審計合同、稅務代理合同在《民法典》中通常被視為服務合同。這些合同雖然沒有被明確列舉為有名合同,但它們可以歸類于服務合同這一大類別下。因此,在法律適用上,會參照服務合同的相關規(guī)定處理。 祝您學習愉快!
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老師這個題為什么要貸方記以前年度損益調整
趙老師
??|
提問時間:06/11 17:50
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目說“2024年決算報表已經編制”所以這里涉及損益的科目需要用以前年度損益調整科目替代的。 祝您學習愉快!
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老師,在稅法Ⅱ“資產的所得稅處理”這一節(jié)中,有這么一句話“企業(yè)以非貨幣性資產對外投資而取得被投資企業(yè)的股權,應以非貨幣性資產的原計稅成本為計稅基礎,加上每年確認的非貨幣性資產轉讓所得,逐年進行調整”,這后半句“加上每年確認的非貨幣性資產轉讓所得,逐年進行調整”是一種假設嗎?就是說,即使當年沒有轉讓非貨幣性資產,也要假設已經轉讓了,并根據(jù)轉讓所得調整該非貨幣性資產的計稅基礎?如果轉讓所得為負數(shù),例如低于原價轉讓股票,計稅基礎是要調減嗎?
趙老師
??|
提問時間:06/11 17:31
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不是假設。企業(yè)以非貨幣性資產對外投資時,確實需要按照規(guī)定逐年確認非貨幣性資產的轉讓所得,并相應調整該非貨幣性資產的計稅基礎。如果轉讓所得為負數(shù),即發(fā)生了損失,則應調減計稅基礎。但具體操作需遵循相關稅收法規(guī)的規(guī)定。 祝您學習愉快!
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為什么銷售貨物不用繳納增值稅
趙老師
??|
提問時間:06/11 14:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里銷售貨物是需要繳納增值稅的,這里需要繳納的增值稅=152000/1.01*1% 祝您學習愉快!
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總機關應納稅所得稅稅款計算,分別計算中的0.35,代表是是什么,題目和解析已上傳圖片,第22題
小王老師
??|
提問時間:06/11 12:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 總機構應按照上年度分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算各分支機構分攤所得稅款的比例;三級及以下分支機構,其營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額統(tǒng)一計入二級分支機構。 【注意】上年度分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額,是指分支機構上年度全年的營業(yè)收入、職工薪酬數(shù)據(jù)和上年度12月31日的資產總額數(shù)據(jù),依照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定核算的數(shù)據(jù)。一個納稅年度內,總機構首次計算分攤稅款時采用的分支機構營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額數(shù)據(jù),與此后經過中國注冊會計師審計確認的數(shù)據(jù)不一致的,不作調整?! 》謹倳r三個因素權重依次為0.35、0.35和0.30?! ∧撤种C構分攤比例=(該分支機構營業(yè)收入/各分支機構營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機構職工薪酬/各分支機構職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和)×0.30 祝您學習愉快!
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老師你好 我2020年考過了兩科稅務師 想問一下這兩科成績是今年作廢 還是明年作廢呀
文文老師
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提問時間:06/11 11:51
#稅務師#
21 22 23 24 25.五個年度,要25年年底過剩余科目,才能拿到稅務師證
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涉及到土地增值稅的所有習題,請老師發(fā)一下好嗎
張老師
??|
提問時間:06/11 08:53
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 抱歉,相關習題沒有辦法給到您,您可以進入網校的免費題庫,在線做相關章節(jié)的題目。 祝您學習愉快!
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老師您好:想請教一下關于可轉債利息支出稅前扣除稅法與會計口徑在利率上有何不同?謝謝!
小王老師
??|
提問時間:06/10 20:29
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 稅法上,可轉債的利息支出按實際發(fā)生的財務費用計算,即采用攤余成本和實際利率來確定。而會計處理中,可能按照面值和票面利率確認應付利息,并調整債券的賬面價值。因此,稅法關注的是真實的借款成本,而會計則遵循權責發(fā)生制原則。 祝您學習愉快!
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請問老師這道題目為什么這么計算,使用的是哪個公式
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/10 17:13
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這道題目使用的是公司價值分析法中的加權平均資本成本(WACC)方法來計算公司總價值。具體步驟如下: 1.**計算債券發(fā)行后的息稅前利潤(EBIT)**:題目中給出的息稅前利潤為400萬元,債券發(fā)行后,息稅前利潤保持不變。 2.**計算債務的稅后成本**:債券的稅前資本成本為8%,債務的稅后成本為8%\*(1-稅率),即8%\*(1-25%)=6%。 3.**計算權益資本成本**:債券發(fā)行后,權益資本成本為12.5%。 4.**計算公司總價值**:根據(jù)公司價值分析法,公司的總價值可以通過以下公式計算: \[ \text{公司總價值}=\text{債務價值}+\frac{\text{息稅前利潤}-\text{債務成本}}{\text{權益資本成本}} \] 代入題目中的數(shù)據(jù): \[ \text{公司總價值}=200+\frac{400-200\times8\%}{12.5\%} \] 計算: \[ =200+\frac{400-16}{0.125} \] \[ =200+\frac{384}{0.125} \] \[ =200+3072 \] \[ =3272 \] 但是,題目中給出的答案是2504萬元,這可能是由于題目中給出的解析有誤,或者在計算過程中有其他假設未明確說明。根據(jù)解析,正確的計算應該是: \[ \text{公司總價值}=200+\frac{(400-200\times8\%)\times(1-25\%)}{12.5\%} \] \[ =200+\frac{(400-16)\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{384\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{288}{0.125} \] \[ =200+2304 \] \[ =2504 \] 因此,正確答案是B.2504萬元。 祝您學習愉快!
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你好,新的增值稅法2026.1.執(zhí)行,現(xiàn)在2025年稅務師考試,涉及增值稅的按新法?還是舊法?
郭鋒老師
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提問時間:06/10 17:13
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 2025年的稅務師考試應按照當年教材收錄的政策來掌握。如果教材中未更新至新的增值稅法,則按舊法準備。 祝您學習愉快!
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請問老師轉換為投資性房地產時計入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤? 看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業(yè)務成本,感覺這樣正好抵消了,利潤總額應該沒有變化。以及請問轉換為投資性房地產的時間是2022年1月1日嗎
張老師
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提問時間:06/10 16:54
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請問老師轉換為投資性房地產時計入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤?看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業(yè)務成本,感覺這樣正好抵消了,利潤總額應該沒有變化。 回復:其他綜合收益是所有者權益類科目,不影響利潤;而其他業(yè)務成本是損益類科目,影響利潤,所以合計該分錄會影響利潤。 以及請問轉換為投資性房地產的時間是2022年1月1日嗎 回復:是的,理解正確。 祝您學習愉快!
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乙和丙是甲的全資子公司,乙和丁成立了一個公司戊,乙占70%,丁占30%,現(xiàn)在乙將其在戊中的全部股權轉讓給丙,這個交易是同一控制下的交易是吧?戊公司是虧損3個億的公司,如果按照同一控制下,買賣雙方賬面均不確認投資損益?但是稅務上我們不選擇特殊性稅務處理,怎么稅前扣除投資損失
趙老師
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提問時間:06/10 15:53
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在同一控制下的企業(yè)合并中,確實不會在賬面上確認投資損益。如果乙公司將戊公司中的全部股權轉讓給丙公司,并且這兩家公司都在甲公司的同一控制下,則該交易被視為同一控制下的企業(yè)合并。對于稅務處理,如果不選擇特殊性稅務處理,即不適用免稅重組的規(guī)定,那么乙公司在轉讓其持有的戊公司股權時發(fā)生的損失可以在稅前扣除。但是,具體的扣除方式和條件需要根據(jù)當?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)來確定。通常情況下,投資損失的稅前扣除可能需要提供相應的證明材料,并且可能會受到年度限額等限制。請注意,具體操作時應咨詢專業(yè)的稅務顧問或會計師以確保符合當?shù)胤煞ㄒ?guī)的要求。 祝您學習愉快!
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第十六題,景區(qū)第一道門票應該是免稅的呀,為什么銷項稅要把門票費算進去
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/10 11:46
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入免稅,不包含森林公園 祝您學習愉快!
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第十六題,景區(qū)第一道門票應該是免稅的呀,為什么銷項稅要把門票費算進去
張老師
??|
提問時間:06/10 11:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入免稅,不包含森林公園 祝您學習愉快!
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能加微信了解具體情況嗎
小王老師
??|
提問時間:06/10 11:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 非常抱歉,咱們是不能通過微信解答的,您有什么問題可以在答疑版提問。 祝您學習愉快!
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小企業(yè)匯算清繳繳納企業(yè)所得稅怎么入賬?
文文老師
??|
提問時間:06/10 11:08
#稅務師#
借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
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請問公司賠償員工的賠償金可以直接放到個稅綜合薪金那里申報嗎?
家權老師
??|
提問時間:06/10 08:38
#稅務師#
是離職補償就在辭退一次性補償申報
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開電信卡發(fā)票抬頭,不顯示抬頭電子發(fā)票怎么回事?
郭鋒老師
??|
提問時間:06/10 07:03
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 系統(tǒng)限制:部分省份在中國電信APP使用省內自有發(fā)票頁面,導致抬頭信息不顯示。用戶類型限制:政企用戶無法修改抬頭信息,僅非政企用戶可以設置或修改抬頭信息 祝您學習愉快!
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我是孵化企業(yè),自己買雞蛋,孵化出來雞雛,然后銷售,我們賣雞雛開免稅發(fā)票,考試,企業(yè)所得稅免嗎
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/09 21:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 你購買的雞蛋用于孵化雞雛并銷售,屬于農產品初加工范圍。因此,銷售雞雛可以開具免稅發(fā)票。但是,關于企業(yè)所得稅,只有從事特定農、林、牧、漁業(yè)項目的所得才能免征或減征企業(yè)所得稅,如蔬菜、谷物等種植,牲畜、家禽的飼養(yǎng)等。孵化和銷售雞雛屬于牲畜、家禽的飼養(yǎng)項目,所以可以享受企業(yè)所得稅免稅政策。 祝您學習愉快!
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物流企業(yè)增值稅,企業(yè)所得稅,個稅有哪些稅收優(yōu)惠政策
小王老師
??|
提問時間:06/09 21:10
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 物流企業(yè)不可能同時繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅,一般都是需要繳納企業(yè)所得稅的 下面主要從增值是和企業(yè)所得稅角度為您解答 增值稅:部分服務可選簡易計稅(3%征收率):公共交通運輸服務(如公交、長途客運) 裝卸搬運服務 收派服務(快遞收件、分揀、派送) 跨境服務免稅 企業(yè)所得稅:沒有規(guī)定特定優(yōu)惠政策,如果屬于小微企業(yè),實際稅負為5% 祝您學習愉快!
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老師,第一張圖,在計算啤酒出廠價時是將包裝物押金計入的,然后確定是甲類還是乙類。第二張,選項C為什么又在計算消費稅時不計入呢?第三張圖,單位稅額按出廠價含包裝物押金劃分的?
范老師
??|
提問時間:06/09 20:56
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 啤酒是從量計征消費稅的,包裝物押金影響的價 不能直接作為計算消費稅的依據(jù) 祝您學習愉快!
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老師,第一個格子說可以疊加享受優(yōu)惠,最后一個格子又說只能選擇其中一項,請問可以幫忙解讀一下嗎?有點迷糊。
董孝彬老師
??|
提問時間:06/09 20:54
#稅務師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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假如建筑公司除了請臨時工為某業(yè)主工建造工程之外,沒有其它業(yè)務。2024年發(fā)生臨時工工資100,發(fā)生材料費200(已取得發(fā)票),2024年該工程已完工。問題:1.申報2024年企業(yè)所得稅時的兩種方法:一,取得臨時工勞務發(fā)票,填報A102010第5行提供勞務成本100,第6行建造合同成本填報200,同時填報A105050職工薪酬明細表工資薪金支出100;二,“未”取得臨時工勞務發(fā)票,在A102010第6行填報300,同時在A105050工資薪金支出填報0,這樣申報是否正確?2.如果2024年該工程項目“未”竣工,臨時工工資計入在建工程:一,取得臨時工勞務發(fā)票,在A102010第6行建造合同成本填報0,第5行提供勞務成本填報0,職工薪酬明細表填報0;二,“未”取得臨時工勞務發(fā)票,職工薪酬明細表填報100,A102010第6行建造合同成本填報0,第5行勞務成本填報0,是否正確?
張老師
??|
提問時間:06/09 20:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1.申報2024年企業(yè)所得稅時: -方法一:取得臨時工勞務發(fā)票的情況下,在A102010表中第5行提供勞務成本填報100,第6行建造合同成本填報200,并在A105050職工薪酬明細表工資薪金支出填報100,這是正確的。 -方法二:未取得臨時工勞務發(fā)票的情況下,在A102010表中第6行建造合同成本填報300,同時在A105050工資薪金支出填報0,這也是可以的。2.如果2024年該工程項目未竣工: -方法一:取得臨時工勞務發(fā)票的情況下,由于工程未竣工,所有費用應計入在建工程,因此在A102010表中第6行建造合同成本填報0,第5行提供勞務成本填報0,并且職工薪酬明細表填報0,這是正確的。 -方法二:未取得臨時工勞務發(fā)票的情況下,在職工薪酬明細表填報100,同時在A102010表中第6行建造合同成本填報0,第5行勞務成本填報0,這也是可以的。 祝您學習愉快!
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外貿企業(yè)一般納稅人,企業(yè)去國外談業(yè)務,發(fā)生的費用發(fā)票有知道是怎樣的嗎?國外吃住行的費用怎么報銷,國內認可嗎?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 17:18
#稅務師#
你好,這個實操中,需要稅務局認定,才能稅前扣除。
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老師 我在稅務官網把別人開給我們的發(fā)票點下入賬 發(fā)票的開票時間是20號 我入賬時間點成8號了 這個有什么影響
郭老師
??|
提問時間:06/09 16:51
#稅務師#
如果一個月的話沒有關系的可以
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