現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”是一個會計術語，它指的是企業(yè)持有的現(xiàn)金和那些可以迅速轉化為現(xiàn)金且價值變動風險很小的資產(chǎn)。這些資產(chǎn)通常包括：
1. 現(xiàn)金：包括企業(yè)庫存中的紙幣和硬幣，以及銀行存款。
2. 短期存款：可以隨時支取的短期銀行存款，通常指活期存款。
3. 貨幣市場基金：投資于短期、高流動性債務工具的基金，其投資組合的期限和風險都很低。
4. 短期國債：指到期日不超過一年的美國政府債券，它們被認為是無風險的，因為美國政府有足夠的信用和能力支付這些債務。
5. 其他現(xiàn)金等價物：可能還包括其他短期、低風險的債務工具，如商業(yè)本票或銀行承兌匯票。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物在現(xiàn)金流量表中非常重要，因為它反映了企業(yè)短期內(nèi)可用的資金數(shù)額。這些資金可以用來支付賬單、購買資產(chǎn)或應對緊急情況。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的高低可以反映企業(yè)的財務狀況和流動性，即企業(yè)償還債務和滿足運營資金需求的能力。