資產(chǎn)評估師《財務(wù)會計》知識點：風險的概念與衡量
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知識點：風險的概念與衡量
1.風險：由于從事某項財務(wù)活動而產(chǎn)生的收益偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。風險不僅可以帶來超出預(yù)期的損失（負面效應(yīng)），也可以帶來超出預(yù)期的收益（正面效應(yīng)）。
2.風險的分類
1）企業(yè)風險：經(jīng)營風險和財務(wù)風險
2）證券投資風險：系統(tǒng)風險（市場風險或不可分散風險）和非系統(tǒng)風險（企業(yè)特有風險或可分散風險）
（二）風險的衡量
1.單項資產(chǎn)風險與報酬的衡量
1）期望值（期望收益率）：各種預(yù)計收益率以其出現(xiàn)的概率為權(quán)數(shù)的加權(quán)平均值，在各種不確定因素影響下，代表投資者的合理預(yù)期，但不反映風險程度。
2）離散程度：表示隨機變量離散程度的量數(shù)，用于衡量風險
2.投資組合風險與收益的衡量
若干種證券組成的投資，其收益是這些證券收益的加權(quán)平均數(shù)（收益不變），但其風險不是這些證券風險的加權(quán)平均數(shù)，投資組合能降低風險。
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