銀行初級(jí)考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》易錯(cuò)題：監(jiān)管資本的構(gòu)成

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：某某 2020/09/17 17:25:56　字體：大小

　正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校推出每日一練的免費(fèi)在線測(cè)試系統(tǒng)，目的是讓廣大學(xué)員通過練習(xí)，對(duì)相應(yīng)科目的知識(shí)尤其是基礎(chǔ)知識(shí)做到基本的了解和掌握，因?yàn)榛A(chǔ)是學(xué)好一門課程的關(guān)鍵，希望大家能夠積極踴躍的進(jìn)行測(cè)試和練習(xí)，對(duì)自己的基礎(chǔ)知識(shí)進(jìn)行一下檢測(cè)和鞏固。

【易錯(cuò)題專家點(diǎn)評(píng)】9月17日

關(guān)于二級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，說法正確的有（?。?/div>

A.受償順序排在存款人、一般債權(quán)人之后

B.原始期限不低于5年，且不含利率跳升機(jī)制及其他贖回激勵(lì)

C.必須含有減記或轉(zhuǎn)股條款，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，能立即減記或轉(zhuǎn)為普通股

D.分紅或派息必須來自可分配項(xiàng)目，且分工或派息不得與發(fā)行銀行自身的評(píng)級(jí)掛鉤，也不得隨著評(píng)級(jí)變化而調(diào)整

E.發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購(gòu)買該工具，且發(fā)行方不得直接或間接為購(gòu)買該資本工具提供融資

【答案】ABCDE

【點(diǎn)評(píng)】本題考查監(jiān)管資本的構(gòu)成。除了上述五個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之外，二級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)還包括：發(fā)行且實(shí)繳的；不得由發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對(duì)于發(fā)行銀行的存款人和一般債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)；自發(fā)行之日起，至少5年后方可贖回，但發(fā)行機(jī)構(gòu)不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)應(yīng)得到銀監(jiān)會(huì)的事先批準(zhǔn)；使用同等或更高質(zhì)量的資本工具才能替換被贖回的工具，且只有在收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實(shí)施資本工具的替換；或者，行使贖回權(quán)后的資本水平仍明顯高于國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的監(jiān)管資本要求；除非商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來到期債務(wù)；某項(xiàng)資本工具不是由經(jīng)營(yíng)實(shí)體或控股公司發(fā)行的，發(fā)行所籌集的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營(yíng)實(shí)體或控股公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須至少滿足前述二級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)。參見教材P75-76。

針對(duì)在做題過程中出現(xiàn)的問題，大家可以在網(wǎng)校論壇進(jìn)行題目的討論，實(shí)在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓廣大學(xué)員都能夠打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為以后的深入學(xué)習(xí)作好充分的準(zhǔn)備。

大家要好好把握，認(rèn)真練習(xí)和測(cè)試，以求達(dá)到良好的練習(xí)效果。

注：以上習(xí)題來源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”欄目，網(wǎng)校老師針對(duì)學(xué)員每日提交的測(cè)試結(jié)果挑選出有代表性的錯(cuò)題進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。

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