新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收新鮮考試資訊及
備考信息
2016年高會備考知識點：時間序列分析
時間序列分析
時間序列是一段時間間隔內(nèi)所記錄的一連串變量的數(shù)值。
時間序列由趨勢、季節(jié)性差異、周期性差異和隨機性差異等要素構(gòu)成。
趨勢（T）是時間序列所記錄數(shù)值的長期走勢。
時間序列的實際記錄結(jié)果（Y）往往偏離趨勢值，產(chǎn)生偏離的原因包括季節(jié)性差異、周期性差異和隨機性差異。
季節(jié)性差異（SV）是由于不同的年份、不同的日期或不同時刻所導(dǎo)致的時間序列數(shù)據(jù)的短期震蕩波動。季節(jié)性差異并不局限于季節(jié)，只要是不同時間所形成的均可。
周期性差異（CV）是由于周期性循環(huán)所導(dǎo)致的中期變動。
隨機性差異（RV）是由于非常隨機的和不可預(yù)料的因素所導(dǎo)致的差異，例如罷工、恐怖活動和地震等。
時間序列通常采用移動平均法進行處理。移動平均法是從N期的時間序列數(shù)據(jù)中選取M期數(shù)據(jù)作為樣本值，求其M期的算術(shù)平均數(shù)，并不斷地向后移動計算，所求的平均數(shù)對應(yīng)m期間的中點。使用移動平均法的目的是將時間序列中的差異去除掉，從而只留下代表趨勢的一連串數(shù)據(jù)。
時間序列的研究方法包括加法模型和乘法模型。
1.加法模型
加法模型使用絕對數(shù)來表示差異，其計算公式為：
Y＝T＋SV＋CV＋RV。
2.乘法模型
乘法模型使用相對數(shù)來表示差異，其計算公式如下：
Y＝T×SV×CV×RV。
注：本文為正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)，版權(quán)屬正保會計網(wǎng)校所有，未經(jīng)授權(quán)，不得轉(zhuǎn)載。
正保會計網(wǎng)?？偨Y(jié)多年輔導(dǎo)經(jīng)驗，全新推出2016年高級會計師考試精品直達班、實驗無憂班個性化輔導(dǎo)，針對學(xué)員基礎(chǔ)，有針對性地講解、訓(xùn)練、答疑、?？?，并對學(xué)習(xí)過程進行跟蹤、分析、指導(dǎo)。此外，網(wǎng)校根據(jù)高級會計師資格評審的要求，特開通高級會計師論文班，力求達到全方位指導(dǎo)學(xué)員的目的，使學(xué)員順利通過評審。
網(wǎng)校與輔導(dǎo)課程相配套的2016高級會計師“夢想成真”系列輔導(dǎo)叢書也已開始搶先預(yù)訂，現(xiàn)在購買，超值優(yōu)惠（立即預(yù)訂>>）！正保會計網(wǎng)校教學(xué)專家提醒廣大考生及時購買正版考試教材及輔導(dǎo)用書，盡早進入復(fù)習(xí)狀態(tài)。2016高級會計師，讓我們揚帆起航！
學(xué)員討論（0）
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號