新用戶掃碼下載計提的企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理
正保會計網(wǎng)校25周年慶限時活動：
#互動贏黃金 #集卡搶周邊 #AI精準(zhǔn)學(xué)限制開放
直達(dá)：【立即搶限時好禮】【參與評論蓋樓！贏黃金掛件！！】
活動時間：2025年3月3日 10:00 - 3月14日 24:00
計提的企業(yè)所得稅賬務(wù)處理
企業(yè)在日常運營中，需要按照稅法規(guī)定計算并繳納企業(yè)所得稅。
利潤總額 × 所適用稅率 = 100萬 × 25% = 25萬元
會計分錄如下：
借：所得稅費用 25萬元
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 25萬元
常見問題
如何在不同行業(yè)間調(diào)整企業(yè)所得稅的計提方法？答：不同行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策各異，需根據(jù)具體政策調(diào)整計提方法。例如，高新技術(shù)企業(yè)享受15%的優(yōu)惠稅率，其計提公式為：利潤總額 × 15%。
計提企業(yè)所得稅時，如何應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的審計？答：面對稅務(wù)審計，企業(yè)應(yīng)確保所有財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤，并準(zhǔn)備好相關(guān)憑證和報表。特別是要關(guān)注是否有未按規(guī)定扣除的費用或收入遺漏。
計提企業(yè)所得稅對現(xiàn)金流有何影響？答：計提企業(yè)所得稅會減少企業(yè)的凈利潤，從而影響現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。企業(yè)應(yīng)合理規(guī)劃資金，確保有足夠的現(xiàn)金流來支付稅款。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！
下一篇：年底印花稅報表怎么填?
學(xué)員討論（0）
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號