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活動(dòng)時(shí)間：2025年3月3日 10:00 - 3月14日 24:00
計(jì)提的企業(yè)所得稅賬務(wù)處理
企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中，需要按照稅法規(guī)定計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。
利潤(rùn)總額 × 所適用稅率 = 100萬 × 25% = 25萬元
會(huì)計(jì)分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用 25萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 25萬元
常見問題
如何在不同行業(yè)間調(diào)整企業(yè)所得稅的計(jì)提方法？答：不同行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策各異，需根據(jù)具體政策調(diào)整計(jì)提方法。例如，高新技術(shù)企業(yè)享受15%的優(yōu)惠稅率，其計(jì)提公式為：利潤(rùn)總額 × 15%。
計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審計(jì)？答：面對(duì)稅務(wù)審計(jì)，企業(yè)應(yīng)確保所有財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤，并準(zhǔn)備好相關(guān)憑證和報(bào)表。特別是要關(guān)注是否有未按規(guī)定扣除的費(fèi)用或收入遺漏。
計(jì)提企業(yè)所得稅對(duì)現(xiàn)金流有何影響？答：計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)減少企業(yè)的凈利潤(rùn)，從而影響現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。企業(yè)應(yīng)合理規(guī)劃資金，確保有足夠的現(xiàn)金流來支付稅款。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以官方部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！
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