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企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債的差值是什么

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2025/03/13 13:22:10  字體:

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企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債的差值是什么

在財務會計中,流動資產(chǎn)與流動負債的差值通常被稱為營運資本(Working Capital)。

這一指標通過公式 營運資本 = 流動資產(chǎn) - 流動負債 來計算。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應收賬款、存貨等可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn);而流動負債則包括應付賬款、短期借款等需要在一年內(nèi)償還的債務。一個企業(yè)的營運資本反映了其短期內(nèi)的財務健康狀況。
如果營運資本為正數(shù),意味著企業(yè)有足夠的流動資產(chǎn)來覆蓋其流動負債,這表明企業(yè)在短期內(nèi)具有較強的償債能力。相反,如果營運資本為負數(shù),則表示企業(yè)的流動負債超過了流動資產(chǎn),可能面臨短期流動性風險。

常見問題

如何提高企業(yè)的營運資本水平?

答:企業(yè)可以通過多種方式提高營運資本水平。例如,優(yōu)化庫存管理以減少不必要的存貨積壓,加快應收賬款回收速度,延長應付賬款支付周期等措施都能有效增加流動資產(chǎn)或減少流動負債,從而提升營運資本。
此外,合理利用短期融資工具如銀行貸款或商業(yè)票據(jù),也可以在短期內(nèi)改善企業(yè)的資金流狀況。

不同行業(yè)對營運資本的需求有何差異?

答:不同行業(yè)的營運資本需求存在顯著差異。例如,制造業(yè)企業(yè)由于需要大量原材料和成品庫存,往往需要較高的營運資本來維持日常運營。相比之下,服務業(yè)企業(yè)由于較少涉及實物庫存,其營運資本需求相對較低。
關(guān)鍵在于理解各行業(yè)特有的現(xiàn)金流模式和業(yè)務周期,以便更精準地進行財務管理。

營運資本管理對企業(yè)長期發(fā)展有何影響?

答:良好的營運資本管理不僅有助于企業(yè)應對短期財務挑戰(zhàn),還能為其長期發(fā)展奠定堅實基礎。通過確保足夠的流動資金支持日常運營,企業(yè)可以避免因資金鏈斷裂而導致的經(jīng)營中斷。
同時,有效的營運資本管理還可以為企業(yè)提供更多的投資機會,促進業(yè)務擴展和創(chuàng)新,從而增強市場競爭力。

說明:因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以官方部門公布的內(nèi)容為準!

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