一年內到期的流動資產(chǎn)有哪些

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2025/03/14 12:46:28　　字體：大小

選課中心

實務會員買一送一

選課中心

資料專區(qū)

需要的都在這里

資料專區(qū)

課程試聽

搶先體驗

課程試聽

高薪就業(yè)

從零基礎到經(jīng)理

高薪就業(yè)

正保會計網(wǎng)校25周年慶限時活動：
#互動贏黃金 #集卡搶周邊 #AI精準學限制開放
直達：【立即搶限時好禮】【參與評論蓋樓！贏黃金掛件??！】
活動時間：2025年3月3日 10:00 - 3月14日 24:00

一年內到期的流動資產(chǎn)概述

在財務會計中，一年內到期的流動資產(chǎn)是指企業(yè)預計在一個營業(yè)周期內（通常為一年）可以變現(xiàn)、耗用或出售的資產(chǎn)。

這些資產(chǎn)對于企業(yè)的短期流動性至關重要，直接影響到企業(yè)的日常運營和償債能力。
常見的流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、應收賬款、存貨以及預付款項等。例如，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物是企業(yè)最直接可用的資金來源，其公式表示為：Cash Cash Equivalents = Total Liquidity Resources。應收賬款則代表了企業(yè)在銷售商品或提供服務后尚未收到的款項，通過有效的信用管理，可以加快資金回籠速度。

詳細分析與管理策略

除了上述提到的資產(chǎn)類別，其他如短期投資、待攤費用等也屬于一年內到期的流動資產(chǎn)范疇。短期投資通常指那些可以在短時間內變現(xiàn)的投資工具，如貨幣市場基金或短期債券。
有效管理這些流動資產(chǎn)需要關注幾個關鍵點：一是流動性，確保有足夠的流動資產(chǎn)來應對突發(fā)的資金需求；二是盈利能力，即如何在保證流動性的前提下最大化收益。例如，在管理存貨時，需平衡持有成本與缺貨風險，應用經(jīng)濟訂貨量模型（EOQ），其基本公式為：EOQ = √(2DS/H)，其中D為年需求量，S為每次訂購成本，H為單位存貨年儲存成本。