新用戶掃碼下載計提的所得稅怎么算
計提的所得稅怎么算
在財務會計中，計提所得稅是企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定，在會計期間內(nèi)對預計應繳納的企業(yè)所得稅進行預估和記錄的過程。
公式為：應納稅所得額 = 收入總額 − 不征稅收入 − 免稅收入 − 各項扣除 − 以前年度虧損。
假設某公司年度收入為100萬元，不征稅收入為5萬元，免稅收入為3萬元，各項扣除總計20萬元，以前年度虧損為2萬元，則其應納稅所得額為：
應納稅所得額 = 100 − 5 − 3 − 20 − 2 = 70萬元。
若該公司的所得稅率為25%，則其應繳納的所得稅為：
所得稅 = 應納稅所得額 × 所得稅率 = 70 × 0.25 = 17.5萬元。
常見問題
如何處理不同行業(yè)間的稅收差異？答：不同行業(yè)的稅收政策可能存在差異，例如制造業(yè)與服務業(yè)在固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)費用加計扣除等方面享受不同的優(yōu)惠政策。企業(yè)需仔細研究相關(guān)政策，確保準確計提所得稅。
計提所得稅時如何應對稅務機關(guān)的審查？答：面對稅務機關(guān)的審查，企業(yè)應保持詳細的財務記錄和合規(guī)的操作流程。確保所有扣除項目均有合法依據(jù)，并及時更新稅務知識以符合最新的法規(guī)要求。
計提所得稅對企業(yè)現(xiàn)金流有何影響？答：計提所得稅會直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流，尤其是在高稅率或利潤豐厚的情況下。企業(yè)需要合理規(guī)劃資金，確保有足夠的流動資金支付稅款，同時考慮利用稅收優(yōu)惠政策減輕負擔。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內(nèi)容為準！
上一篇：土地增值稅應征范圍包括哪些
學員討論（0）
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號