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計提企業(yè)所得稅的原始憑證是什么
在財務會計中，計提企業(yè)所得稅是一項重要的工作。
稅務機關(guān)出具的納稅通知單、企業(yè)的利潤表、資產(chǎn)負債表等財務報表。這些文件詳細記錄了企業(yè)的收入、成本和利潤情況，為計算應繳稅額提供了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
例如，根據(jù)公式 應納所得稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額，企業(yè)需要從利潤表中提取相關(guān)數(shù)據(jù)，如營業(yè)收入、營業(yè)成本、期間費用等，來確定應納稅所得額。
常見問題
如何確保原始憑證的真實性和準確性？答：確保原始憑證的真實性和準確性，企業(yè)需建立嚴格的內(nèi)部控制制度，對所有經(jīng)濟活動進行詳細的記錄和審核。定期進行內(nèi)部審計，并與外部審計機構(gòu)合作，檢查和驗證財務數(shù)據(jù)的真實性。
不同行業(yè)在計提企業(yè)所得稅時有何特殊要求？答：不同行業(yè)由于其經(jīng)營特點和稅收政策的不同，在計提企業(yè)所得稅時可能有不同的要求。例如，制造業(yè)企業(yè)可能需要考慮研發(fā)費用加計扣除政策，而服務業(yè)則可能關(guān)注服務收入的確認時間點。關(guān)鍵在于深入理解各自行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，并合理應用到實際操作中。
計提企業(yè)所得稅過程中遇到爭議如何解決？答：在計提企業(yè)所得稅過程中遇到爭議時，企業(yè)應首先與當?shù)囟悇諜C關(guān)溝通，了解具體的政策解釋和執(zhí)行標準。必要時可以尋求專業(yè)稅務顧問的幫助，通過法律途徑維護自身權(quán)益。同時，保持良好的稅務合規(guī)記錄，有助于在爭議解決過程中占據(jù)有利位置。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內(nèi)容為準！
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