新用戶掃碼下載流動比率和現(xiàn)金流動負(fù)債比率誰更反應(yīng)償債能力
流動比率與現(xiàn)金流動負(fù)債比率的對比分析
在評估企業(yè)的短期償債能力時(shí)，流動比率和現(xiàn)金流動負(fù)債比率是兩個常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)。
相比之下，現(xiàn)金流動負(fù)債比率則更為直接，其計(jì)算公式為：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ÷ 流動負(fù)債。這個比率強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)通過日常經(jīng)營活動獲得的現(xiàn)金流來償還短期債務(wù)的能力。由于現(xiàn)金是最具流動性的資產(chǎn)，因此現(xiàn)金流動負(fù)債比率更能反映企業(yè)在緊急情況下支付短期債務(wù)的實(shí)際能力。
常見問題
如何在不同行業(yè)中應(yīng)用這兩個比率進(jìn)行比較？答：不同行業(yè)對流動性和現(xiàn)金流的需求各異。例如，在零售業(yè)中，庫存周轉(zhuǎn)快，現(xiàn)金流動負(fù)債比率可能較高；而在制造業(yè)，由于生產(chǎn)周期較長，流動比率可能更受關(guān)注。
關(guān)鍵在于理解各行業(yè)的特點(diǎn)，并結(jié)合具體業(yè)務(wù)模式進(jìn)行分析。
答：當(dāng)企業(yè)面臨流動性危機(jī)或外部融資環(huán)境收緊時(shí)，提升現(xiàn)金流動負(fù)債比率尤為重要。這意味著企業(yè)需要優(yōu)化運(yùn)營效率，加快應(yīng)收賬款回收，減少不必要的支出。
通過這些措施，企業(yè)可以增強(qiáng)自身的短期償債能力。
答：企業(yè)可以通過定期監(jiān)控這兩個比率的變化趨勢，識別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)現(xiàn)流動比率下降而現(xiàn)金流動負(fù)債比率保持穩(wěn)定，可能表明企業(yè)的非現(xiàn)金流動資產(chǎn)存在問題。
反之，若現(xiàn)金流動負(fù)債比率持續(xù)下降，則需警惕現(xiàn)金流緊張的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取應(yīng)對措施。
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