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流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債等于什么公式

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2025/04/30 09:39:57  字體:

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流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系

在財務(wù)管理中,一個重要的概念是營運資金(Working Capital),它通過公式 流動資產(chǎn) - 流動負(fù)債 = 營運資金 來計算。

這個公式揭示了企業(yè)在短期內(nèi)能夠用于日常運營的資金量。
流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等可以在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn);而流動負(fù)債則包括應(yīng)付賬款、短期借款等需要在一年內(nèi)償還的債務(wù)。理解這一公式對企業(yè)的財務(wù)健康至關(guān)重要,因為它直接影響到企業(yè)是否具備足夠的流動性來應(yīng)對短期的財務(wù)需求。有效的管理流動資產(chǎn)和流動負(fù)債可以確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流來維持日常運作,并為未來的增長打下堅實的基礎(chǔ)。

常見問題

如何優(yōu)化流動資產(chǎn)以提高企業(yè)的流動性?

答:優(yōu)化流動資產(chǎn)可以通過加快應(yīng)收賬款的回收速度、減少庫存積壓以及合理安排投資來實現(xiàn)。例如,采用更嚴(yán)格的信用政策或提供折扣鼓勵提前付款可以有效縮短收款周期。

怎樣控制流動負(fù)債以降低財務(wù)風(fēng)險?

答:控制流動負(fù)債的關(guān)鍵在于合理規(guī)劃短期融資活動,避免過度依賴短期借款。企業(yè)可以通過延長支付周期、利用長期融資替代部分短期負(fù)債等方式來降低財務(wù)杠桿,從而減少因流動負(fù)債過高帶來的財務(wù)壓力。

不同行業(yè)如何根據(jù)自身特點調(diào)整流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例?

答:各行業(yè)應(yīng)根據(jù)其業(yè)務(wù)模式和市場環(huán)境調(diào)整流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例。例如,零售業(yè)可能需要保持較高的存貨水平以應(yīng)對季節(jié)性需求波動,因此會持有較多流動資產(chǎn);而科技公司由于輕資產(chǎn)運營模式,可能更注重現(xiàn)金流管理和快速周轉(zhuǎn),傾向于較低的流動負(fù)債比例。

說明:因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,正保會計網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以官方部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)!

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