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流動資產合計和流動負債合計的區(qū)別是什么
在財務報表中，流動資產合計與流動負債合計是兩個關鍵的財務指標。
∑ 流動資產 = 現金 應收賬款 存貨 其他流動資產
這些資產對于企業(yè)的短期運營至關重要，能夠確保企業(yè)在短期內有足夠的資源來應對各種支出和債務。
流動負債則是指企業(yè)在一年內或一個營業(yè)周期內需要償還的債務，如短期借款、應付賬款、應交稅費等。其公式為：
∑ 流動負債 = 短期借款 應付賬款 應交稅費 其他流動負債
流動負債反映了企業(yè)短期償債的壓力，如果流動負債過高而流動資產不足，企業(yè)可能會面臨現金流緊張甚至破產的風險。因此，合理管理流動資產和流動負債的比例關系，對企業(yè)的財務健康至關重要。
常見問題
如何評估一家制造業(yè)企業(yè)的流動資產和流動負債管理？答：制造業(yè)企業(yè)通常有大量的存貨和應收賬款，評估其流動資產和流動負債管理時，需關注存貨周轉率和應收賬款回收期。通過優(yōu)化庫存管理和加快應收賬款回收，可以提高流動資產的效率，降低流動負債壓力。
服務業(yè)企業(yè)如何平衡流動資產與流動負債的關系？答：服務業(yè)企業(yè)主要依賴于應收賬款和預付款項，平衡流動資產與流動負債的關鍵在于加強客戶信用管理，減少壞賬風險，并合理安排短期借款以應對突發(fā)的資金需求。
零售業(yè)企業(yè)在旺季和淡季如何調整流動資產和流動負債？答：零售業(yè)企業(yè)在旺季時，可以通過增加庫存和促銷活動來提升銷售收入，同時控制好短期借款規(guī)模；在淡季，則應減少庫存積壓，優(yōu)化資金使用，避免過度借貸，確保流動資產足以覆蓋流動負債。
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