財(cái)務(wù)人員在年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制中的思路！超級(jí)實(shí)用！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：fengjunyan 2020/08/12 10:14:58　　字體：大小

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一個(gè)好的財(cái)務(wù)人員首要的就是要做好年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，一個(gè)好的年度財(cái)報(bào)可以讓領(lǐng)導(dǎo)更好、更清楚的看清企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，也可以使您獲得領(lǐng)導(dǎo)的賞識(shí)，升值加薪不是夢(mèng)。讓我們來(lái)一起看下年度財(cái)務(wù)報(bào)表如何編制，怎么樣確定思路吧！

首先要設(shè)置好所的預(yù)算模板，預(yù)算模板的設(shè)計(jì)注意以下技巧：

1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算的模板最好包括各部門(mén)、各經(jīng)濟(jì)單元所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括收入、支出、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付、資產(chǎn)購(gòu)置等等，根據(jù)報(bào)表對(duì)應(yīng)的科目，設(shè)置對(duì)應(yīng)的預(yù)算表格。規(guī)模較小的酒店，部門(mén)不多，有些項(xiàng)目的預(yù)算，可以不按部門(mén)。

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)預(yù)算越詳細(xì)，預(yù)算越精準(zhǔn)。

3、設(shè)計(jì)好所有表內(nèi)的計(jì)算公式及表與表之間的計(jì)算公式。

4、利用EXCEL或WPS表，自動(dòng)匯總。

5、利用EXCEL或WPS表，提取關(guān)鍵指標(biāo)。

預(yù)算編制過(guò)程舉例：

以中等規(guī)模酒店預(yù)算舉例（包括餐飲、客房、小型會(huì)議，員工在100人左右規(guī)模預(yù)算舉例：

假定酒店部門(mén)分為客房部、餐飲部、財(cái)務(wù)部、保安部、工程部、行政人事部、營(yíng)銷(xiāo)部，假定收入為不含稅收入

第一步：部門(mén)預(yù)算

1、餐飲、客房要預(yù)算收入、成本、費(fèi)用，資產(chǎn)添置，以及收入相關(guān)的參數(shù)；

2、保安部、工程部需預(yù)算本部門(mén)詳細(xì)費(fèi)用，以及保安、工程類(lèi)資產(chǎn)購(gòu)置；

3、行政人事部預(yù)算本部門(mén)費(fèi)用，預(yù)算酒店全部人力成本、行政類(lèi)資產(chǎn)購(gòu)置；

4、營(yíng)銷(xiāo)部需預(yù)算本部門(mén)費(fèi)用以及預(yù)算應(yīng)收賬款；

5、財(cái)務(wù)部預(yù)算本部門(mén)費(fèi)用，應(yīng)付賬款、其他往來(lái)、資金收支；

6、為方便匯總費(fèi)用類(lèi)表格可以用統(tǒng)一模板，某些部門(mén)重點(diǎn)費(fèi)用需要詳細(xì)說(shuō)明明細(xì)的，單獨(dú)說(shuō)明，各部門(mén)費(fèi)用中的人力資源費(fèi)用，由人力資源部門(mén)統(tǒng)一預(yù)算分配到各部門(mén)費(fèi)用中。

第二步：根據(jù)部門(mén)預(yù)算匯總

匯總餐飲、客房收入預(yù)算，編制營(yíng)業(yè)收入預(yù)算表；營(yíng)業(yè)成本預(yù)算表；

匯總各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，編制管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用匯總表、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表，應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表；

第三步：根據(jù)分項(xiàng)預(yù)算匯總

根據(jù)營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用匯總表、編制預(yù)計(jì)利潤(rùn)表；

根據(jù)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表、資產(chǎn)購(gòu)置表、資金收支預(yù)算表，編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。

第四步：各部門(mén)預(yù)算表、分項(xiàng)匯總預(yù)算等，提取經(jīng)營(yíng)指標(biāo)關(guān)鍵數(shù)據(jù)，編制關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算表。

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