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問:
員工每個(gè)月需要繳納社保,自己繳納的部分會影響企業(yè)的利潤嗎,分錄怎么做?
答:
社保分公司繳納部分和個(gè)人繳納部分,個(gè)人繳納部分從員工工資代扣代繳。
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金
計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保
借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目)
貸 :應(yīng)付職工薪酬-社保 支付社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金
貸:銀行存款 繳納個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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