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預(yù)付存貨核銷的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
預(yù)付存貨核銷的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
如果對(duì)方確實(shí)無(wú)法開具發(fā)票，只能請(qǐng)經(jīng)辦人寫個(gè)情況說(shuō)明，說(shuō)清什么款項(xiàng)、數(shù)量、金額以及不能取得發(fā)票的原因，領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以作為入賬憑據(jù)，核銷長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付賬款。
核銷分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款
同時(shí)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
此項(xiàng)需要作為所得稅納稅調(diào)整。
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距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
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