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收到置換補(bǔ)貼公司該進(jìn)行怎樣的業(yè)務(wù)處理
假如我司收到廠家的置換補(bǔ)貼1.16元(是開在折讓里面的-1元，稅-1.6元)，已做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。我們將1.16元全額支付給了客戶的。
（1）是否可以作為一種現(xiàn)金折扣入財(cái)務(wù)費(fèi)用，然后進(jìn)行所得稅前扣除呢？
（2）那客戶要不要交增值稅??？
（3）如果客戶是單位的話，如果要交沒交的話，對(duì)于我們公司有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
（1）您公司也應(yīng)該作為折扣銷售，開具紅字發(fā)票，沖減收入。
（2）納稅人采取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅；如果將折扣額另開發(fā)票，不論其在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。 如計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，沒有相關(guān)扣除憑證，不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
（3）對(duì)方是否交增值稅，對(duì)單位沒有影響。
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