新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
會計實務知識點鞏固：商業(yè)企業(yè)資金安全
資金是企業(yè)生存發(fā)展的重要基礎，抓住資金管理是一切問題的根源也是解決企業(yè)生產經營的血液和命脈。因此，如何保障資金的安全，對企業(yè)經營有著舉足輕重的作用。
資金安全的兩種方式：收支兩條線和資金盤點。
收支兩條線
企業(yè)的收支兩條線就是為了實現資金的集中化管理而被采用的一種資金管理模式。收支兩條線可將收入與支出兩個資金流分開管理，便于企業(yè)進行資金的考核、監(jiān)督與控制。企業(yè)通常的做法是將下屬子公司的收入按照規(guī)定上交到總部。所有的支出由總部根據預算下?lián)?。收支兩條線資金管理模式比較適合于有多個獨立的現賣收支部門或分支機構的大型企業(yè)或企業(yè)集團。企業(yè)構建“收支兩條線”資金管理模式的基本原則主要有：
1.明確劃分收入資金和支出資金的流動，嚴禁現金坐支；
2.確保收入的資金能夠及時、安全、足額地回籠，并能實行有效的集中管理，減少現金持有成本，加速資金周轉；
3.圍繞企業(yè)利潤目標的實現。根據預算合理安排支出，并保持企業(yè)持續(xù)經營所必需的最佳現金余額。
4.建立“收支兩條線”資金管理內部控制體系。
商業(yè)企業(yè)中店面資金實行“收支兩條線”管理，所收貨款繳存流程辦理，一律不得動用（挪用、截留、坐支）貨款；店面所需應急費用支出可申請備用金，先支后報；非應急支出則先申請后支出。
資金盤點
確定貨幣資金及票據存在的真實性；
確保貨幣資金及票據的實際數量與賬面數相符；
判斷貨幣資金及票據的安全性、流動性。
是不是由于疏忽而出現過錢賬不符？是不是盤點會出現資金短缺呢？如何規(guī)避這樣的事情呢？商業(yè)企業(yè)真賬實訓給你指導，還不趕快行動！
相關推薦：
本文是正保會計網校原創(chuàng)文章，轉載請注明來自正保會計網校。
【我要糾錯】 責任編輯：小泥鰍
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號