稅收相關法律
第一篇 行政法律制度
第一章 行政法基本理論概述
一、行政法概述
。ㄒ唬┝私庑姓、行政權的概念
。ǘ┦煜ば姓ǖ母拍詈吞卣
。ㄈ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t和淵源
二、行政法律關系
。ㄒ唬┱莆招姓申P系
。ǘ┝私獗O(jiān)督行政法律關系
第二章 行政主體
一、行政主體概述
(一)了解行政主體的概念和特征
。ǘ┱莆招姓黧w的行政職權
二、行政機關及其工作人員
(一)了解行政機關的概念
。ǘ┝私庑姓䴔C關中的工作人員的概念和法律地位
(三)熟悉中央行政機關和地方行政機關的概念和組成
三、其他行使行政職權的組織
(一)掌握行政機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織
(二)掌握行政機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織的區(qū)別
第三章 行政行為
一、行政行為概述
(一)了解行政行為的概念和特征
。ǘ┦煜ば姓袨榈膬(nèi)容和效力
。ㄈ┦煜ば姓袨榈姆诸
。ㄋ模┱莆招姓袨榈暮戏ㄒ
。ㄎ澹┱莆招姓袨榈臒o效、撤銷和廢止
二、抽象行政行為
。ㄒ唬┝私獬橄笮姓袨榈母拍、特征和分類
。ǘ┦煜ば姓⒎ǖ母拍睢⑻卣饕约靶姓⒎ǖ闹黧w和分類
三、具體行政行為
。ㄒ唬┝私庑姓_認、行政監(jiān)督、行政給付、行政裁決
。ǘ┦煜ば姓䦶娭
。ㄈ┱莆招姓魇
第四章 行政許可法律制度
一、行政許可概述
。ㄒ唬┝私庑姓S可的概念和分類
(二)熟悉行政許可的特征
。ㄈ┱莆招姓S可的基本原則
二、行政許可的設定
。ㄒ唬┝私庑姓S可設定的概念
(二)熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項
。ㄈ┱莆招姓S可設定權的劃分
三、行政許可的實施
。ㄒ唬┦煜ば姓S可實施主體
(二)掌握行政許可實施程序
。ㄈ┱莆招姓S可實施的期限規(guī)定
(四)了解行政許可實施的費用制度
四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任
(一)了解行政許可監(jiān)督檢查制度
。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度
(三)熟悉違反行政許可法的法律責任
第五章 行政處罰法律制度
一、行政處罰概述
。ㄒ唬┝私庑姓幜P的概念和特征
(二)熟悉行政處罰的基本原則
二、行政處罰的種類與設定
。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類
。ǘ┱莆招姓幜P的設定
三、行政處罰的實施主體、管轄及適用
。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實施主體
(二)掌握行政處罰的管轄
。ㄈ┱莆招姓幜P的適用
四、行政處罰程序
。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序
(二)掌握行政處罰執(zhí)行程序
。ㄈ┱莆招姓䦂(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序
五、稅務行政處罰
。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓幜P的概念和種類
。ǘ┦煜ざ愂者`法行為及其處罰
。ㄈ┱莆斩悇招姓幜P聽證程序
第六章 行政復議法律制度
一、行政復議概述
。ㄒ唬┝私庑姓䦶妥h的概念和特征
(二)熟悉行政復議的基本原則
二、行政復議受案范圍
。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h受案范圍
。ǘ┦煜ば姓䦶妥h中的抽象行政行為審查
三、行政復議參加人
。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h的申請人
。ǘ┱莆招姓䦶妥h被申請人
。ㄈ┱莆招姓䦶妥h第三人
四、行政復議機關及行政復議管轄
(一)了解行政復議機關的概念和范圍
。ǘ┱莆招姓䦶妥h管轄
五、行政復議程序
。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h的申請和受理
。ǘ┱莆招姓䦶妥h的審理
。ㄈ┱莆招姓䦶妥h決定及其執(zhí)行
六、稅務行政復議
。ㄒ唬┝私舛悇招姓䦶妥h的概念和特征
(二)掌握稅務行政復議的范圍和管轄
。ㄈ┱莆斩悇招姓䦶妥h申請和受理
(四)掌握稅務行政復議審理中的證據(jù)
。ㄎ澹┱莆斩悇招姓䦶妥h決定
第七章 行政訴訟法律制度
一、行政訴訟概述
。ㄒ唬┝私庑姓V訟的概念和特征
。ǘ┦煜ば姓V訟的基本原則
。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復議的關系
二、人民法院受理行政案件的范圍
。ㄒ唬┝私馐馨阜秶母拍、確立方式、確定標準
。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不受理的案件
三、行政訴訟管轄
(一)熟悉行政訴訟管轄的概念
。ǘ┱莆招姓V訟管轄的種類
四、行政訴訟參加人
(一)掌握行政訴訟原告
。ǘ┱莆招姓V訟被告
。ㄈ┱莆招姓V訟第三人
。ㄋ模┱莆招姓V訟代表人和代理人
五、行政訴訟的證據(jù)
。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的概念和種類
(二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認定
(三)掌握行政訴訟中的舉證責任
六、行政訴訟程序
。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理
。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序
。ㄈ┱莆招姓V訟第二審程序
。ㄋ模┦煜ば姓V訟審判監(jiān)督程序
七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行
(一)了解行政訴訟的執(zhí)行
。ǘ┝私夥窃V行政案件的執(zhí)行
第二篇 民商法律制度
第一章 民法基礎
一、民法概述
。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣
(二)熟悉民法的淵源
。ㄈ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t
二、民事法律關系
。ㄒ唬┱莆彰袷轮黧w
(二)熟悉民事法律關系的客體
。ㄈ┦煜っ袷路申P系的內(nèi)容
(四)了解民事法律事實
三、民事法律行為
(一)了解民事法律行為的概念和特征
。ǘ┱莆彰袷路尚袨榈某闪⒁
。ㄈ┱莆彰袷路尚袨榈姆诸
(四)熟悉民事法律行為的形式
。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я
四、代理
。ㄒ唬┝私獯淼母拍詈吞卣
(二)掌握代理的種類
。ㄈ┱莆沾頇嗟男惺
(四)熟悉代理關系的終止
五、時效和期間、期日
(一)了解訴訟時效的概念、特征和種類
。ǘ┱莆赵V訟時效起算、中止、中斷和延長
。ㄈ┦煜て陂g的概念及適用
第二章 物權法律制度
一、物權概述
。ㄒ唬┦煜の餀嗟母拍詈吞卣
。ǘ┱莆瘴餀嗟脑瓌t
。ㄈ┱莆瘴餀嗟姆尚Я
。ㄋ模┦煜の餀嗟姆N類
二、所有權
。ㄒ唬┦煜に袡嗟母拍詈吞卣
。ǘ┱莆账袡嗟娜〉煤拖麥
。ㄈ┱莆账袡嗟谋Wo
。ㄋ模┦煜す灿
第三章 債權法律制度
一、債概述
。ㄒ唬┦煜母拍詈吞卣
。ǘ┦煜姆申P系
。ㄈ┱莆諅姆诸
二、債的保全和擔保
。ㄒ唬┱莆諅谋H
(二)掌握債的擔;驹
三、債的移轉(zhuǎn)和消滅
(一)掌握債的移轉(zhuǎn)
。ǘ┱莆諅南麥
第四章 合同法律制度
一、合同概述
了解合同及合同法的概念和特征
二、合同的分類
。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤姆诸
。ǘ┦煜ず贤诸惖囊饬x
三、合同的訂立
。ㄒ唬┦煜ず贤挠喠⑦^程
。ǘ┱莆蘸贤膬(nèi)容和形式
。ㄈ┱莆蘸贤男Я
四、合同履行中的抗辯權
(一)了解合同履行中的抗辯權的概念和特征
。ǘ┱莆蘸贤男兄锌罐q權的種類
五、合同的變更和解除
(一)熟悉合同的變更
。ǘ┱莆蘸贤慕獬
六、合同責任
。ㄒ唬┱莆站喖s過失責任
。ǘ┱莆者`約責任
七、合同的主要種類
(一)熟悉各類合同的概念
。ǘ┱莆崭黝惡贤奶卣
第五章 擔保法律制度
一、保證
。ㄒ唬┦煜けWC的概念和特征
(二)掌握保證的一般規(guī)定
二、抵押權
(一)掌握抵押權的概念、特征和抵押財產(chǎn)
。ǘ┦煜さ盅汉贤
(三)掌握抵押權效力及實現(xiàn)
三、質(zhì)權
。ㄒ唬┦煜べ|(zhì)權的概念、特征和種類
(二)熟悉質(zhì)押合同
。ㄈ┱莆召|(zhì)權的效力及實現(xiàn)
四、留置權
(一)熟悉留置權的概念和特征
。ǘ┱莆樟糁脵嗟男Я皩崿F(xiàn)
五、定金
(一)熟悉定金的概念和特征
。ǘ┱莆斩ń鹆P則
第六章 民事責任
一、民事責任概述
(一)了解民事責任的概念和特征
。ǘ┦煜っ袷仑熑蔚姆N類
(三)熟悉民事責任的方式
二、侵權責任
。ㄒ唬┝私馇謾嘭熑蔚母拍詈吞卣
(二)掌握侵權行為的歸責原則
(三)掌握一般侵權行為
。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾嘈袨
第七章 個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)法律制度
一、個人獨資企業(yè)
。ㄒ唬┝私鈧人獨資企業(yè)的概念和特征
。ǘ┱莆諅人獨資企業(yè)設立、變更和終止
。ㄈ┱莆諅人獨資企業(yè)的管理
二、合伙企業(yè)
。ㄒ唬┝私夂匣锲髽I(yè)的概念和種類
。ǘ┦煜ず匣锲髽I(yè)的設立、變更、解散和清算
。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的管理
第八章 公司法律制度
一、公司法概述
。ㄒ唬┦煜す镜母拍詈吞卣
(二)掌握公司的種類
。ㄈ┝私夤痉ǖ母拍詈吞卣
二、公司的設立、變更、終止及清算
。ㄒ唬┱莆展镜脑O立
。ǘ┦煜す镜淖兏
。ㄈ┦煜す镜慕馍⑴c清算
三、有限責任公司
。ㄒ唬┝私庥邢挢熑喂镜母拍詈吞卣
。ǘ┱莆沼邢挢熑喂镜脑O立
。ㄈ┱莆沼邢挢熑喂镜慕M織機構(gòu)
(四)掌握國有獨資公司
四、股份有限公司
(一)了解股份有限公司的概念和特征
。ǘ┱莆展煞萦邢薰镜脑O立
。ㄈ┱莆展煞萦邢薰镜慕M織機構(gòu)
(四)熟悉上市公司
。ㄎ澹┱莆展煞萦邢薰竟煞莅l(fā)行和轉(zhuǎn)讓
五、公司其他相關制度
。ㄒ唬┱莆展镜馁Y本制度
(二)掌握公司的財務會計制度
。ㄈ┱莆展債券制度
。ㄋ模┱莆展痉ㄈ巳烁穹裾J制度
第九章 破產(chǎn)法律制度
一、破產(chǎn)概述
。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)及破產(chǎn)法概述
(二)掌握破產(chǎn)原因
二、破產(chǎn)案件的申請與受理
(一)熟悉破產(chǎn)案件的申請
。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)申請的受理
三、管理人
。ㄒ唬┝私夤芾砣烁攀
。ǘ┦煜す芾砣说拇_定與監(jiān)督
。ㄈ┦煜す芾砣说姆N類、資格及報酬
四、債務人財產(chǎn)、破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?/STRONG>
。ㄒ唬┱莆諅鶆杖素敭a(chǎn)
(二)掌握追回權、取回權、抵銷權
(三)熟悉破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?/p>
五、破產(chǎn)的債權與債權申報
(一)了解破產(chǎn)債權
。ǘ┱莆諅鶛嗌陥
。ㄈ┱莆諅鶛嗌陥蟮氖芾
六、債權人會議
。ㄒ唬┦煜鶛嗳藭h的性質(zhì)及組成
(二)掌握債權人會議的召開、職權和表決
(三)熟悉債權人委員會
七、和解制度與重整制度
。ㄒ唬┦煜ず徒庵贫
(二)掌握重整制度
八、破產(chǎn)清算
(一)掌握破產(chǎn)宣告
。ǘ┦煜て飘a(chǎn)的變價方案和分配
。ㄈ┱莆掌飘a(chǎn)程序的終結(jié)
第十章 民事訴訟法
一、民事訴訟法概述
(一)了解民事訴訟及民事訴訟法的概念
。ǘ┝私饷袷略V訟法的效力
(三)掌握民事訴訟法的基本原則
。ㄋ模┱莆彰袷聦徟谢局贫
二、民事訴訟的有關制度
。ㄒ唬┱莆罩鞴芎凸茌
。ǘ┱莆债斒氯撕驮V訟代理人
。ㄈ┱莆彰袷略V訟證據(jù)
。ㄋ模┦煜へ敭a(chǎn)保全和先予執(zhí)行
三、審判程序
(一)掌握普通程序
。ǘ┝私夂喴壮绦
(三)熟悉第二審程序
。ㄋ模┦煜徟斜O(jiān)督程序
。ㄎ澹┝私舛酱俪绦
。┝私夤敬吒娉绦
四、執(zhí)行程序
(一)了解執(zhí)行程序的概念和特征
。ǘ┦煜(zhí)行程序的有關規(guī)定
第三篇 刑事法律制度
第一章 刑 法
一、刑法概述
。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶
。ǘ┦煜ば谭ɑ驹瓌t
。ㄈ┦煜ぷ吩V時效
二、犯罪及其構(gòu)成
(一)熟悉犯罪的概念和特征
。ǘ┱莆辗缸飿(gòu)成
三、故意犯罪過程中的形態(tài)
。ㄒ唬┱莆辗缸锛人
。ǘ┱莆辗缸镱A備
(三)掌握犯罪未遂
。ㄋ模┱莆辗缸镏兄
四、共同犯罪
(一)掌握共同犯罪的概念和成立條件
。ǘ┦煜す餐缸锏男问
。ㄈ┱莆展餐缸锶说姆N類
五、罪數(shù)
(一)了解罪數(shù)概述
。ǘ┱莆諏嵸|(zhì)的一罪
(三)掌握法定的一罪
。ㄋ模┱莆仗帞嗟囊蛔
六、刑罰概述
。ㄒ唬┝私庑塘P的概念和特征
。ǘ┱莆招塘P的種類
七、刑罰的適用
。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍、原則和情節(jié)
。ǘ┱莆绽鄯浮⒆允、立功、數(shù)罪并罰和緩刑
。ㄈ┱莆諟p刑和假釋
八、破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪概述
。ㄒ唬┝私馄茐氖袌鼋(jīng)濟秩序罪的概念和構(gòu)成要件
。ǘ┦煜て茐氖袌鼋(jīng)濟秩序罪的范圍
(三)了解危害稅收征管罪的概念和構(gòu)成要件
。ㄋ模┦煜の:Χ愂照鞴茏锏姆秶
九、偷稅罪
。ㄒ唬┝私馔刀愖锏母拍
。ǘ┱莆胀刀愖锏臉(gòu)成
。ㄈ┦煜ね刀愖锏牧啃
十、抗稅罪
。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍
。ǘ┱莆湛苟愖锏臉(gòu)成
(三)熟悉抗稅罪的量刑
十一、逃避追繳欠稅罪
。ㄒ唬┝私馓颖茏防U欠稅罪的概念
。ǘ┱莆仗颖茏防U欠稅罪的構(gòu)成
(三)熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑
十二、騙取出口退稅罪
。ㄒ唬┝私怛_取出口退稅罪的概念
。ǘ┱莆镇_取出口退稅罪的構(gòu)成
(三)熟悉騙取出口退稅罪的量刑
十三、其他涉稅犯罪
。ㄒ唬┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
。ǘ┱莆諅卧、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
。ㄈ┱莆辗欠ǔ鍪墼鲋刀悓S冒l(fā)票罪
。ㄋ模┱莆辗欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
(五)掌握非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
。┱莆辗欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓陌l(fā)票罪
。ㄆ撸┱莆辗欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪
第二章 刑事訴訟法
一、刑事訴訟法概述
。ㄒ唬┝私庑淌略V訟及刑事訴訟法的概念和特征
(二)熟悉刑事訴訟法的基本原則
二、刑事訴訟參與人
。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人
。ǘ┦煜て渌V訟參與人
三、刑事訴訟中的有關制度
。ㄒ唬┝私庑淌略V訟中的回避制度
。ǘ┱莆辙q護和代理
(三)掌握強制措施
。ㄋ模┦煜ば淌赂綆袷略V訟
四、刑事訴訟的管轄
掌握立案管轄和審判管轄
五、證據(jù)
。ㄒ唬┝私庾C據(jù)的概念和特征
。ǘ┱莆兆C據(jù)的種類
。ㄈ┦煜み\用證據(jù)的基本原則
。ㄋ模┱莆兆C明
六、立案、偵查、提起公訴
。ㄒ唬┱莆樟
。ǘ┱莆諅刹
(三)熟悉提起公訴
七、刑事訴訟程序
。ㄒ唬┱莆盏谝粚彸绦。第二審程序
。ǘ┦煜徟斜O(jiān)督程序
。ㄈ┦煜ば淌屡袥Q、裁定和決定
提示:《稅收相關法律》科目的考生應當閱讀了解以下法律法規(guī)及規(guī)章:
一、行政類
1.《中華人民共和國行政處罰法》
2.《稅務行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》(國家稅務總局)
3.《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務院)
4.《中華人民共和國行政許可法》
5.《中華人民共和國行政復議法》
6.《稅務行政復議規(guī)則(暫行)》(國家稅務總局)
7.《中華人民共和國行政訴訟法》
8.《中華人民共和國稅收征收管理法》
9.《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》(國務院)
10.最高人民法院關于執(zhí)行《中華人民共和國行政訴訟法》若干問題的解釋
11.最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定
二、民商類
1.《中華人民共和國民法通則》
2.最高人民法院關于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)
3.《中華人民共和國合同法》
4.最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋(一)
5.《中華人民共和國擔保法》
6.最高人民法院關于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋
7.最高人民法院關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋
8.最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋
9.《中華人民共和國公司法》
10.《中華人民共和國合伙企業(yè)法》
11.《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》
12.《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》
13.最高人民法院關貫徹執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》若干問題的意見
14.最高人民法院關于破產(chǎn)企業(yè)拖欠稅金是否受破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)債權申報期限限制問題的答復
15.國家稅務總局關于股權變動導致企業(yè)法人房地產(chǎn)權屬更名登記不征契稅的批復
16.《中華人民共和國民事訴訟法》
17.最高人民法院關于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見
18.最高人民法院關于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定
三、刑事類
1.《中華人民共和國刑法》
2.最高人民法院關于執(zhí)行《中華人民共和國刑法》確定罪免的規(guī)定
3.最高人民檢察院關于適用刑法分則規(guī)定的犯罪的罪名的意見
4.最高人民法院、最高人民檢察院關于執(zhí)行《中華人民共和國刑法》確定罪名的補充規(guī)定
5.《中華人民共和國刑事訴訟法》
6.最高人民法院關于執(zhí)行《中華人民共和國刑事訴訟法》若干問題的解釋
7.最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關于刑事訴訟法實施中若干問題的規(guī)定》(簡稱《六機關規(guī)定》)
8.最高人民法院《關于審判人員嚴格執(zhí)行回避制度的若干規(guī)定》
9.最高人民法院《關于審理刑事附帶民事訴訟案件有關問題的批復》
10.最高人民法院《關于刑事再審案件開庭審理程序的具體規(guī)定》
四、其他
國家稅務總局關于進一步規(guī)范稅收執(zhí)法和稅務代理工作的通知
2007年注冊稅務師考試《考試大綱》(稅收相關法律)