新用戶掃碼下載關于房地產企業(yè)退房交納稅金問題
我公司原售A業(yè)主一套房，房款為290000.A 在未辦理房產證的情況下將房退還給我公司，退房款為350000.我司重新將房出售，售價為360000.現(xiàn)我司需將原A 的購房發(fā)票作廢，并開具新的購房發(fā)票。請問，我司應如何辦理？應補交哪些稅費？對于A應交納的稅費，我司是否有代扣代繳的義務。
問：1.我司應如何辦理？應補交哪些稅費？
答：業(yè)務實質A與公司是銷售退回，公司再銷售，公司與A的處理，如果在當月開具發(fā)票未申報納稅，直接作廢。如果跨月需要開具紅字發(fā)票，沖回企業(yè)的收入。
公司再銷售的處理，重新開具發(fā)票，按360000繳納營業(yè)稅、土地增值稅、所得稅、印花稅、城建稅和教育費附加等
問：2.對于A應交納的稅費，我司是否有代扣代繳的義務。
答：這里A是退貨，不涉及相關納稅義務。
上述回復僅供參考！（有關具體辦理程序方面的事宜請直接向您主管或所在地稅務機關咨詢。）
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