第一章 總則

　　第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定是在全面預算體制下、月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

　　第三條 財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。

　　第二章 總公司資金計劃控制

　　第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

　　第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年的發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。

　　第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃的安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

　　第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

　?。?）金額在1 000萬元以下的，必須提前5天通知財務部。

　?。?）金額在1 000萬元以上的，必須提前10天通知財務部。

　　（3）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前通知財務部，信用證原則上允許改2次。

　?。?）辦理匯票須提前2天通知財務部。

　　第八條 計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定為10天。

　　第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部而影響用款的，申辦部門自負其責。

　　第三章 現金管理

　　第十條 現金的收入、支出范圍。

　?。?）現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

　?。?）支出范圍包括以下幾項。 ① 職工工資、各種工資性津貼、勞務費、勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 ② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 ③ 結算起點以下的零星支出。 ④ 發(fā)給職工的各種獎金。 ⑤ 因采購地點不確定、交通不便、收款方無銀行賬號不能辦理轉賬結算或對方當地有特殊情況等必須使用現金結算的。 ⑥ 中國人民銀行確定的需要支付現金的其他支出。

　　第十一條 以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現金收支管理，對超計劃支出的，財務部拒絕支付。

　　第十二條 現金收支業(yè)務的管理。

　　（1）現金收入的管理。 ① 無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。 ② 業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報留作他用。

　?。?）現金支出的管理。 ① 預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。 ② 預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報賬的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。 ③ 預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。 ④ 業(yè)務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報賬，對逾期末報的通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。試工人員不許借款，可由該部門經理代借。 ⑤ 業(yè)務人員出差借款5 000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。

　　第四章 銀行收支結算管理

　　第十三條 根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。

　　第十四條 銀行結算資金管理。

　?。?）銀行結算收入的管理。 ① 通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。 ② 由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款項的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。 ③ 業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。 ④ 信用證結算按我公司（進出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。

　?。?）銀行結算支出的管理。 ① 根據合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。 ② 日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。 ③ 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。 ④ 專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉賬支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期未交的空白支票進行查詢。 ⑤ 一個部門已領用3張支票不按規(guī)定時間報賬時，財務部書面通知該部門進行查詢，一周內仍無反饋的，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

　　第五章 報賬銷賬

　　第十五條 各部門預借支票時，在結算款項業(yè)務處理完畢后，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報賬銷賬。

　　第十六條 為貫徹經濟責任制，報賬采取上級審簽辦法，即總公司業(yè)務人員報賬，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報賬由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報賬由總公司總經理審簽。

　　第十七條 應付現金的金額在2 000元以上的報賬，原則上以支票形式轉入報賬人信用卡內。

　　第六章 附則

　　第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。

　　第十九條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。