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備考信息
根據(jù)《中華人民共和國會計》和《深圳市企業(yè)會計準則》及財政局的有關規(guī)定,每個企業(yè)要根據(jù)本單位的實際情況,建立財務人員崗位責任制,以便分清責任。各施其職,各盡其責。設置一人一崗,或一人多崗,堅持“精簡、高效率”的原則,切實做到事事有人管,人人有專責,辦事有標準,工作有檢查,業(yè)績有獎懲,保證會計工作有秩序地進行。
第一條 設財務部主管一人
1、在總經(jīng)理的領導下,開展財務工作,組織本部門內業(yè)務分工,明確會計人員職責范圍,研究、布置各項具體財務會計工作。
2、加強財務管理,嚴格控制費用開支,督促本單位生產(chǎn)部門,降低物料消耗,嚴禁材料浪費,節(jié)約費用,降低成本、提高經(jīng)濟效益。
3、建立健全財務會計核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。
4、 辦理向銀行借款的一切手續(xù),并組織監(jiān)督實現(xiàn)。
5、加強往來帳目的管理,能及時提供客戶的貨款資料,協(xié)同總經(jīng)理、出納催收貨款,加速資金回籠,及時與供應商核對帳目,安排材料款清償,加快資金周轉速度,提高資金使用效果。
6、參加本公司業(yè)務經(jīng)營管理會議,參與經(jīng)營決策,充分利用會計資料,分析經(jīng)濟效果,預測經(jīng)濟前景,為公司領導決策提供可靠有用信息,當好領導的參謀和助手。
7、負責向本公司領導報告財務狀況和經(jīng)營成果,解釋財務方面的情況。
8、負責會計重要資料檔案的保管,做好調查記錄。
9、負責提供對外的會計報表、資料,并簽名蓋章,按會計制度及規(guī)定時間及時送報各級主管部門。
第二條 設立主管會計崗位一人
1、根據(jù)有關企業(yè)會計制度規(guī)定會計科目,設置總帳,做好結帳、對帳工作,保證帳帳相符。
2、負責做到按時、按質、按量報送公司內部所有報表。
3、負責庫存原材料、半成品、輔助材料、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、制造費用、生產(chǎn)成本的會計核算。
4、對公司存貨、資產(chǎn)或管理上存在的問題,提出建議,改善管理等措施。并編制損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表(年報)。
5、負責登記總帳,負責辦理總經(jīng)理及財務部主管交辦的臨時性業(yè)務。
第三條 設會計員崗位一人
1、根據(jù)各級主管簽批的票據(jù)進行核算,并填制記帳憑證。
2、登記存貨、銷售、費用、往來等明細帳,并編制其明細報表。
3、于每月5日前把所做的明細報表交主管會計。
4、負責財務部主管交辦的臨時性業(yè)務。
第四條 設出納崗位一人
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務,每筆業(yè)務必須經(jīng)過會計人員的審核、編制記帳憑證,出納才能辦理款項的收付,記帳憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金,嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況,確須簽發(fā)不填注金額的轉帳支票時,必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。
2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記,并每日結出余額,要做到帳帳相符、帳實相符,月末要編制“銀行余額調節(jié)表”,對于未達帳項,要及時提出查詢。
3、保管庫存現(xiàn)金和有價證券,要確保資金安全和完整無缺,如有短缺,要負賠償責任。
4、妥善保管印章,嚴格按規(guī)定用途使用,簽發(fā)支票所用的各種印章,不得全部交由出納一人保管。
5、 辦理銷售款項的結算業(yè)務,配合有關部門及時做好催收銷售貨款工作。
6、每筆業(yè)務發(fā)生收款時,應由出納員開收款收據(jù),即交由會計編制記帳憑證,以便及時記帳。
7、負責辦理總經(jīng)理、財務主管交辦的臨時性業(yè)務。
第五條 設倉庫管理員崗位五人
1、根據(jù)外購商品、產(chǎn)成品、原材料、半成品、輔助材料的名稱、規(guī)格設置明細帳。
2、根據(jù)手續(xù)齊備的收、發(fā)料單的數(shù)量、質量認真進行收發(fā)。
3、每天根據(jù)收、發(fā)料單進行登記明細帳本,結出余額。
4、收、發(fā)料單按規(guī)定時間及時送報財務部。
5、根據(jù)規(guī)定時間填制存?zhèn)}表。
6、對手續(xù)不齊備的領、發(fā)業(yè)務,倉庫管理員有權拒絕辦理,但需要由經(jīng)辦人解釋按規(guī)定再補辦完手續(xù)方可辦理。
6、 嚴禁未經(jīng)規(guī)定手續(xù)審批權限發(fā)料,一切越權行為一律追究責任。
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