廣西壯族自治區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理自查工作的通知

頒布時(shí)間：2011-10-26 10:54:58.000　發(fā)文單位：廣西壯族自治區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

各有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　為加快我區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展，促進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所做大做強(qiáng)、優(yōu)化內(nèi)部治理，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財(cái)政部令第24號(hào)）、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（財(cái)會(huì)[2010]14號(hào)）、《關(guān)于科學(xué)引導(dǎo)小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所規(guī)范發(fā)展的暫行規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2010]13號(hào)）和《會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所管理暫行辦法》（財(cái)會(huì)[2010]2號(hào)）等文件要求，經(jīng)研究，決定開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理自查工作。現(xiàn)將自查事項(xiàng)通知如下：

　　一、自查單位

　　經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)，設(shè)立分所的我區(qū)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（名單附后）。

　　二、自查內(nèi)容

　　以合伙和特殊普通合伙轉(zhuǎn)制為方向，會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)照財(cái)政部有關(guān)文件要求，針對(duì)組織形式單一、內(nèi)部一體化管理薄弱的問(wèn)題，重點(diǎn)把內(nèi)部治理中的人事管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理五個(gè)方面的各項(xiàng)制度障礙和疏漏認(rèn)真進(jìn)行梳理，摸清存在的問(wèn)題，開(kāi)展自我檢查、自我總結(jié)、自我完善活動(dòng)，以建立健全以人為本、體現(xiàn)人合的事務(wù)所組織形式和決策、執(zhí)行、監(jiān)督協(xié)調(diào)運(yùn)行的內(nèi)部治理體系。具體包括以下內(nèi)容：

　　（一）分所是否符合規(guī)定的設(shè)立條件，總所是否建立對(duì)分所相關(guān)管理制度和機(jī)制；

　?。ǘ┦欠翊_定符合分所實(shí)際情況的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；是否統(tǒng)一購(gòu)買職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)或計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金；

　?。ㄈ┦欠裰贫ńy(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度，明確業(yè)務(wù)承接、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的要求，是否執(zhí)行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類分級(jí)管理；是否配備合理的人力資源；

　?。ㄋ模┦欠裰贫ńy(tǒng)一的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制制度，是否嚴(yán)格控制分所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)分所質(zhì)量控制；

　　（五）是否制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)報(bào)告印章管理制度和授權(quán)制度；

　?。┛偹欠穸ㄆ趯?duì)分所的執(zhí)行質(zhì)量和管理情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)；

　?。ㄆ撸┦欠耖_(kāi)展信息化建設(shè)，是否建立健全業(yè)務(wù)流程和管理規(guī)程信息化；

　?。ò耍┦欠窠?nèi)部財(cái)務(wù)管理體制和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；

　　（九）是否對(duì)會(huì)計(jì)核算、資金使用、業(yè)務(wù)收支和收益分配進(jìn)行統(tǒng)一管理；

　?。ㄊ┦欠裨O(shè)立財(cái)務(wù)部門和專職財(cái)會(huì)人員；

　?。ㄊ唬┦欠窠⒇?cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資金支付授權(quán)審批制度；

　?。ㄊ┦欠裼袨槠渌髽I(yè)、單位和個(gè)人擔(dān)保的行為；

　?。ㄊ┓炙欠衽c其他單位、企業(yè)發(fā)生非正常業(yè)務(wù)關(guān)系的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

　?。ㄊ模┦欠癜匆?guī)定進(jìn)行收入核算，建立工時(shí)管理系統(tǒng)和成本控制系統(tǒng)；

　?。ㄊ澹┦欠窠Y(jié)合定級(jí)定崗制度制定工資薪酬政策和制度，是否制定業(yè)績(jī)考核和收益分配制度；

　?。ㄊ┦欠窠⒔∪珒?nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度；

　?。ㄊ撸┦欠窠n案管理制度，是否妥善保管檔案資料；

　?。ㄊ耍┢渌马?xiàng)。

　　三、自查步驟及要求

　?。ㄒ唬?zhǔn)備動(dòng)員階段。2011年10月28日至11月3日，有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真按照通知要求，動(dòng)員組織全所學(xué)習(xí)財(cái)政部有關(guān)文件精神，結(jié)合本所實(shí)際情況制定自查工作方案，落實(shí)有關(guān)人員分工任務(wù)和職責(zé)；

　?。ǘ┳晕覚z查階段。2011年11月4日至11月20日，有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所按自查內(nèi)容要求開(kāi)展檢查活動(dòng)；

　?。ㄈ┳晕铱偨Y(jié)階段。2011年11月21日至11月25日，有關(guān)事務(wù)所根據(jù)自查情況，匯總梳理有關(guān)資料，認(rèn)真分析存在問(wèn)題和不足，研究提出整改完善措施，形成自查總結(jié)報(bào)告。

　　四、其他事項(xiàng)

　　各會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2011年11月26日前，將自查工作方案和總結(jié)報(bào)告一式兩份（紙質(zhì)蓋章）報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳（會(huì)計(jì)管理處），同時(shí)發(fā)送電子文檔。

　　聯(lián)系地址：廣西財(cái)政廳財(cái)政大廈8樓，南寧市桃源路69號(hào)。

　　聯(lián)系人：任莉

　　聯(lián)系電話：0771-5331605；

　　電子郵箱：hgr1605＠163.com.

　　二O一一年十月二十六日

　　附件：

會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查名單

　　序號(hào)　　　事務(wù) 所單位名稱