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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！12月暫估材料已結(jié)轉(zhuǎn)成本，1月初收到發(fā)票怎么做賬？
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制造行業(yè)是嗎？借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料，貸生產(chǎn)成本。
借生產(chǎn)成本，貸庫(kù)存商品。
借庫(kù)存商品，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
這是紅沖之前暫估的，還有領(lǐng)用的，還有結(jié)轉(zhuǎn)的成本，
然后再做發(fā)票的。借原材料，貸應(yīng)付賬款。
領(lǐng)用借生產(chǎn)成本，貸原材料。
入庫(kù)借庫(kù)存商品，貸生產(chǎn)成本，
結(jié)轉(zhuǎn)成本借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸庫(kù)存商品。
01/02 18:15
84785007 
01/02 18:28
不是制造業(yè)，是環(huán)保服務(wù)業(yè)，12月暫估，借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估，成本結(jié)轉(zhuǎn):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:原材料這是12月做分錄 次年收到發(fā)票，先紅沖暫估: 借:原材料 紅字 貸:應(yīng)付賬款 紅字， 按發(fā)票實(shí)際金額入賬后，是不是還要做以前年度損益調(diào)整的分錄，我12月結(jié)轉(zhuǎn)成本轉(zhuǎn)多了，調(diào)整分錄怎么做？
郭老師 
01/02 18:30
借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
這是紅沖之前暫估的，還有領(lǐng)用的，還有結(jié)轉(zhuǎn)的成本，
然后再做發(fā)票的。借原材料，貸應(yīng)付賬款。
結(jié)轉(zhuǎn)成本借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸原材料
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