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實(shí)務(wù)
問題已解決
23年一季度因?yàn)橛A(yù)繳了企業(yè)所得稅1萬，當(dāng)時(shí)沒有做22年匯算清繳年報(bào)，以前年度彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)系統(tǒng)不能提取，所以二季度申報(bào)時(shí)預(yù)繳了所得稅，這個(gè)預(yù)繳的1萬所得稅24年稅局退下來了，收到稅局退下來的1萬所得稅收款回單入賬，摘要分錄應(yīng)該怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，現(xiàn)在不能復(fù)制自己的筆記 ，我截圖您看一下哈
01/03 18:39
84784989 
01/03 18:41
收到退稅銀行回單入賬需要做這三筆分錄嗎？摘要怎么表述合適？
琦禎異寶 
01/03 18:58
您好，是的，要做這3筆分錄，
摘要：某銀行收到退回的23年所得稅
84784989
01/03 19:10
第一個(gè)分錄貸方的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)會(huì)影響到本年的利潤(rùn)增加嗎？有點(diǎn)不太懂這個(gè)分錄的意思，請(qǐng)老師講解一下
琦禎異寶
01/03 19:11
您好，好的，不會(huì)影響本年利潤(rùn)，這是直接影響前期報(bào)表?的，
這個(gè)分錄的意思是，寫在本年度賬套里，但不會(huì)影響全年的利潤(rùn)，
84784989
01/03 19:17
如果只寫第三個(gè)分錄，是不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)科目的期末余額？
琦禎異寶
01/03 19:20
您好，只做這個(gè)科目不行嘛，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)不平，沒有結(jié)轉(zhuǎn)掉
84784989
01/03 19:37
明白您的意思了，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅不會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)科目余額
琦禎異寶
01/03 19:37
您好，會(huì)影響的哦，這個(gè)科目要有一借一貸的2個(gè)分錄才會(huì)平
84784989
01/03 19:39
按您教的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)分錄做平最后就不會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)科目的期末余額了
84784989
01/03 19:45
我剛剛做以前年度損益調(diào)整的時(shí)候賬套里面沒有這個(gè)科目，是要自己添加嗎？
琦禎異寶
01/03 19:47
您好，不用添加，直接用? 利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)
84784989
01/03 19:51
您看看是不是只需寫這兩步分錄？感謝您的幫助
琦禎異寶
01/03 19:53
您好，可以的，您的分錄正確，同時(shí)把23年年報(bào)的金額更正，24年負(fù)債表的期初數(shù)也更正一下
84784989
01/03 19:54
24年負(fù)債表的期初數(shù)需要怎么更正？
琦禎異寶
01/03 19:59
您好，更正1.2.3季度?負(fù)債表的期初數(shù)就可以，就是抄更正后上年的年報(bào)數(shù)據(jù)
84784989
01/03 20:00
有點(diǎn)不太懂怎么更正，不更正會(huì)影響什么數(shù)據(jù)嗎？
琦禎異寶
01/03 20:04
您好，不更正的話，我們各年的數(shù)據(jù)就會(huì)銜接不上
84784989
01/03 20:15
跟稅務(wù)的數(shù)據(jù)銜接不上？
琦禎異寶
01/03 20:18
您好，是稅務(wù)各期申報(bào)數(shù)據(jù)要銜接上，上年期末是本年期初
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