24年2季度利潤(rùn)總額3000，計(jì)提了所得稅 借：所得稅費(fèi)用150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅150 4月份申報(bào)時(shí)，直接填寫(xiě)了彌補(bǔ)虧損3000 所以沒(méi)交稅。 然后又做了筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 150 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)150 老師這樣做賬對(duì)嗎？

同學(xué)你好，這樣做賬不對(duì)，沖回時(shí)，借：所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅負(fù)數(shù)150。

哦哦，知道啦，謝謝老師。那匯算清繳的時(shí)候，怎么體現(xiàn)2季度彌補(bǔ)虧損的3000呢？

同學(xué)你好，這個(gè)不用管它，填寫(xiě)匯算清繳報(bào)表時(shí)，彌補(bǔ)虧損應(yīng)該自動(dòng)帶出來(lái)。

好的，謝謝老師。

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。