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我想問一下，企業(yè)年度所得稅匯算清繳中有一個彌補虧損的，如果24年我交了10萬企業(yè)所得稅，我23年虧損了100萬是可以彌補24年的正數(shù)的所得額的吧，那彌補之后，我24年交了10萬所得稅還能退嗎？
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您好，出現(xiàn)這個情況是24年1季度盈利，如果匯繳后盈利要先彌補虧損的，工作中不建議1季度交所得稅，暫估費用把利潤降下來，退稅是很大可能查賬的哦
05/09 19:07
84784986 
05/09 19:31
我們現(xiàn)在就是一季度暫估成本，這暫估成本，一季度就沒交企業(yè)所得稅，這個暫估成本有說法嗎？必須要實際發(fā)生費用并且有支付出去但沒有取得成本票？還是可以實際發(fā)生費用，但是沒支付出去的，也可以暫估的？
董孝彬老師 
05/09 19:33
您好，下月就紅沖嘛，目的就是1季度 不交所得稅，或者我們3月就匯繳申報了，那1季度 就可以彌補虧虧損了
84784986
05/09 19:35
沒懂后半句的意思，什么3月匯繳申報啥？1季度怎么個彌補虧損？
董孝彬老師
05/09 19:37
您好，就是1季度 所得稅申報前，就把上年的所得稅匯繳申報了
84784986
05/09 19:42
舉個例子，沒懂啊，把上年所得稅申報了，是指申報年度企業(yè)所得稅匯算清繳吧，那個申報的不是上一年度的嗎？跟本年度一季度的有什么關(guān)系？
董孝彬老師
05/09 19:43
您好，是的，是上一年，要年度匯繳申報后才能讓虧損往后彌補的嘛
84784986
05/09 19:53
年度匯算清繳后，如果有可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額就可以在一季度企業(yè)所得稅季度表上第幾行填列？以前年度虧損額？這樣一季度企業(yè)所得稅就不用交是嗎？是這么操作的嗎？
董孝彬老師
05/09 19:56
您好，自動填數(shù)的，不是自己填，是的，盈利不大于以前累計虧損不用交所得稅
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