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有留底稅10000，這期開票銷項稅1000，需要做分錄嗎？還是直接報稅就行？
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你好，這個不需要做分錄，直接申報
01/05 11:27
84784959 
01/05 12:02
銷項稅額這就不清零一直有余額是嗎
家權(quán)老師 
01/05 12:03
是的，正確申報增值稅就行，基本思路
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784959
01/05 12:07
就是銷項稅這一直都有余額是嗎？
家權(quán)老師
01/05 12:08
是的，不管那個余額。正確申報就是
84784959
01/05 12:11
到年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？銷項稅額和進項稅余額
家權(quán)老師
01/05 14:37
不需要，也沒必要結(jié)轉(zhuǎn)。正確申報增值稅就可以
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