那老師，等到需要抵扣時(shí)，和月末結(jié)轉(zhuǎn)又怎么做分錄呢？

你好，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅待抵扣。

這是抵扣時(shí)的分錄嗎

是的，就是這樣子的。

就是抵扣的時(shí)候的憑證。

那之前做月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做憑證

你好，沒(méi)明白你的意思，什么叫之前做月末結(jié)轉(zhuǎn)？ 你這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，月末都是不需要做結(jié)算的。

月末都是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的

月末不是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)有差額，這個(gè)不做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

你好，差額是需要結(jié)轉(zhuǎn) 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

明白了，謝謝

你好，不用客氣的了。