老師，是銷項(xiàng)稅的余額，

明細(xì)科目是銷項(xiàng)稅

25年的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期初數(shù)貸方為100，明細(xì)科目是銷項(xiàng)稅，我今天做了一個(gè)憑證，報(bào)銷火車票的，進(jìn)項(xiàng)稅為30，然后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的貸方就體現(xiàn)為70，我不知道咋弄，啥意思？

您好，銷項(xiàng)稅額貸方余額是做的開(kāi)票收入產(chǎn)生的稅額，年底需要做結(jié)轉(zhuǎn)的

那24年年底上一個(gè)財(cái)務(wù)沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？怎么調(diào)整呢？老師

是一般納稅人還是小規(guī)模？

一般納稅人

一般納稅人年度結(jié)轉(zhuǎn)科目，借：銷項(xiàng)稅 借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果有留抵稅，暫時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)

老師，這個(gè)分錄我沒(méi)看懂哦

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅的期初數(shù)貸方為100，我今天做了一個(gè)憑證，報(bào)銷火車票的，進(jìn)項(xiàng)稅為30，然后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的貸方就體現(xiàn)為70，如果不結(jié)轉(zhuǎn)就是這樣的，這樣沒(méi)有影響嗎

您好，不結(jié)轉(zhuǎn)也沒(méi)關(guān)系的

那咋感覺(jué)這70元是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，需要繳稅的部分呢？

當(dāng)月應(yīng)納增值稅＝當(dāng)月銷項(xiàng)稅-當(dāng)月認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)

不好意思，剛才說(shuō)分錄沒(méi)看懂，我沒(méi)看到，那個(gè)分錄做年底的結(jié)轉(zhuǎn)，就是為了應(yīng)交增值稅無(wú)余額，進(jìn)銷和轉(zhuǎn)出未交都無(wú)余額