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問(wèn)題已解決
上個(gè)月12月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未收到貨物，開(kāi)的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，也沒(méi)有發(fā)貨，，12月開(kāi)的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票在今年1月已經(jīng)紅沖，這種賬務(wù)怎么處理，怎么報(bào)稅呢
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借應(yīng)收賬款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
增值稅需要填寫(xiě)銷(xiāo)售額，所得稅不填寫(xiě)
01/14 16:46
84785016 
01/14 16:49
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我做的，借：在途物資，待認(rèn)證稅額，貸，應(yīng)付賬款，開(kāi)出發(fā)票的分錄，就不知道怎么做了，增值稅怎么申報(bào)呢，每個(gè)人說(shuō)的都不一樣，
郭老師 
01/14 16:52
借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。做這個(gè)因?yàn)槟阖浳餂](méi)有發(fā)出去，做不了收入。申報(bào)增值稅的時(shí)候得填寫(xiě)增值稅銷(xiāo)售額，因?yàn)槟汩_(kāi)了發(fā)票。
84785016
01/14 16:54
增值稅數(shù)據(jù)不是系統(tǒng)里面帶出來(lái)的嗎，就按照系統(tǒng)帶出來(lái)的數(shù)據(jù)正常申報(bào)
郭老師
01/14 16:55
對(duì)的是的，增值稅讓你申報(bào)了嗎？沒(méi)有問(wèn)題吧？
84785016
01/14 17:00
對(duì)方開(kāi)進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我還是正常可以抵扣，只是做賬就按照你說(shuō)的做，對(duì)吧
郭老師
01/14 17:01
你好，可以的，可以的
84785016
01/14 17:05
開(kāi)出發(fā)票加稅合計(jì)金額11300，借：應(yīng)收賬款11300，貸預(yù)收賬款10000，應(yīng)交稅費(fèi)1300，，是不是這樣的
郭老師
01/14 17:08
是的對(duì)的是的對(duì)的
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