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問題已解決
老師，我12月暫估折舊成本，沒有預(yù)繳所得稅，然后打算匯算清繳的時候再交。匯算清繳的時候想一次性抵扣固定資產(chǎn)，那我這個分錄應(yīng)該怎么做？
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借費用科目
貸累計折舊
金額就是入賬價值
01/16 14:25
84785018 
01/16 14:30
固定資產(chǎn)是8月購入的，9-12月已計提折舊。那我12月要不要把剩余折舊全部計提了，然后計入遞延所得稅負債？還是說這一步到匯算清繳的5月再做？
樸老師 
01/16 14:32
同學你好
那你就不能一次性折舊了
一次性折舊是在購入的次月一次性折舊的
你已經(jīng)按月折舊了就必須按月折舊
不能改變折舊方法
84785018
01/16 14:34
那我匯算清繳就沒機會了？
樸老師
01/16 14:37
是的
這個不能一次性折舊
84785018
01/16 14:39
那我把賬改回去，改成購入的次月就一次性抵扣可以嗎
樸老師
01/16 14:40
那你季度申報也得更正了
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