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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我企業(yè)是一般納稅人資質(zhì)?？蛻粢咽肇?，售方已開(kāi)票但未收到貨款，怎么寫(xiě)分錄？
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借應(yīng)收賬款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。
01/20 20:38
84784955 
01/20 20:41
開(kāi)票時(shí):
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
是這種情況下，是嗎？
郭老師 
01/20 20:41
這個(gè)對(duì)的是這么做的。
84784955
01/20 20:42
開(kāi)票時(shí):
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
是這種情況下，是嗎？
郭老師
01/20 20:44
是的對(duì)的，你這個(gè)和上面那個(gè)有什么不一樣嗎？
84784955
01/20 20:45
我剛才把銷售成本寫(xiě)成生產(chǎn)成本了。
謝謝老師
郭老師
01/20 20:48
結(jié)轉(zhuǎn)成或者銷售成本都可以
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