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問(wèn)題已解決

老師您好,請(qǐng)問(wèn)公司名字購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)車,如果公司注銷了,這臺(tái)車怎么處理?如何做賬?

84784971| 提問(wèn)時(shí)間:01/20 21:29
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琦禎異寶
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,ACCA
您好,車輛要處置變賣了 企業(yè)將固定資產(chǎn)對(duì)外出售,轉(zhuǎn)讓,需要按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅,并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益(并不是按照差額)繳納增值稅。所以,企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了,也是需要繳納增值稅。 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目(注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)); 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如果有) 貸:固定資產(chǎn) 對(duì)外轉(zhuǎn)讓,確認(rèn)銷項(xiàng)稅額: 借:銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 (或分錄反方向)
01/20 21:29
84784971
01/20 21:32
老師,固定資產(chǎn)不處理,稅務(wù)上不能同意注銷嗎?
琦禎異寶
01/20 21:32
您好,是的,注銷不了的
84784971
01/20 21:33
如果固定資產(chǎn)變賣了10萬(wàn),我就按照10萬(wàn)繳納增值稅?增值稅稅率多少?
琦禎異寶
01/20 21:34
您好,是的,增值稅是除1.13乘13%
84784971
01/20 21:35
好的,老師。謝謝
84784971
01/20 21:37
老師,如果固定資產(chǎn)折舊到年限了,賬上我就不需要折舊了嗎?還需要做賬什么其他動(dòng)作嗎?
琦禎異寶
01/20 21:39
您好,如果資產(chǎn)還在用,不用處理的,資產(chǎn)不用要從賬上消失才做上面的一套分錄
84784971
01/20 21:40
老師,如果固定資產(chǎn)折舊到年限了,賬上我就不需要折舊了嗎?賬怎么做?還需要做什么其他動(dòng)作嗎?
琦禎異寶
01/20 21:42
您好,不折舊了,還在用,沒(méi)?有任何分錄
84784971
01/20 21:42
折舊結(jié)束了,賬上不做動(dòng)作,資產(chǎn)負(fù)債表一直有固定資產(chǎn)金額,累積折舊怎么這么?
琦禎異寶
01/20 21:44
您好,沒(méi)有金額,負(fù)債表的列示是凈額,沒(méi)有累計(jì)折舊體現(xiàn)在負(fù)債表
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