問(wèn)題已解決
老師您好,請(qǐng)問(wèn)公司名字購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)車,如果公司注銷了,這臺(tái)車怎么處理?如何做賬?


您好,車輛要處置變賣了
企業(yè)將固定資產(chǎn)對(duì)外出售,轉(zhuǎn)讓,需要按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅,并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益(并不是按照差額)繳納增值稅。所以,企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了,也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目(注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn));
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如果有)
貸:固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓,確認(rèn)銷項(xiàng)稅額:
借:銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 (或分錄反方向)
01/20 21:29

84784971 

01/20 21:32
老師,固定資產(chǎn)不處理,稅務(wù)上不能同意注銷嗎?
琦禎異寶 

01/20 21:32
您好,是的,注銷不了的

84784971 

01/20 21:33
如果固定資產(chǎn)變賣了10萬(wàn),我就按照10萬(wàn)繳納增值稅?增值稅稅率多少?
琦禎異寶 

01/20 21:34
您好,是的,增值稅是除1.13乘13%

84784971 

01/20 21:35
好的,老師。謝謝

84784971 

01/20 21:37
老師,如果固定資產(chǎn)折舊到年限了,賬上我就不需要折舊了嗎?還需要做賬什么其他動(dòng)作嗎?
琦禎異寶 

01/20 21:39
您好,如果資產(chǎn)還在用,不用處理的,資產(chǎn)不用要從賬上消失才做上面的一套分錄

84784971 

01/20 21:40
老師,如果固定資產(chǎn)折舊到年限了,賬上我就不需要折舊了嗎?賬怎么做?還需要做什么其他動(dòng)作嗎?
琦禎異寶 

01/20 21:42
您好,不折舊了,還在用,沒(méi)?有任何分錄

84784971 

01/20 21:42
折舊結(jié)束了,賬上不做動(dòng)作,資產(chǎn)負(fù)債表一直有固定資產(chǎn)金額,累積折舊怎么這么?
琦禎異寶 

01/20 21:44
您好,沒(méi)有金額,負(fù)債表的列示是凈額,沒(méi)有累計(jì)折舊體現(xiàn)在負(fù)債表
