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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司的一輛車，過戶給對方抵賬了，抵了35,000塊錢，這個(gè)怎么做賬？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
抵賬? ? ?
借：應(yīng)付賬款35000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
01/21 15:09
84785019 
01/21 15:11
我這輛車已經(jīng)提完折舊了 咋辦
家權(quán)老師 
01/21 15:15
很簡單的，第一個(gè)分錄不體現(xiàn)清理
84785019
01/21 15:18
那等于說第一個(gè)分錄還需要做嗎
家權(quán)老師
01/21 15:21
借：?累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
84785019
01/21 15:25
相當(dāng)于賬面這個(gè)固定資產(chǎn)科目沒余額了，對吧
家權(quán)老師
01/21 15:25
是的，就是那個(gè)意思的
84785019
01/21 15:28
那抵賬這一步是不是直接可以
借應(yīng)付賬款 貸營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
家權(quán)老師
01/21 15:30
可以的，沒問題的，就那樣做
84785019
01/21 15:33
老師這個(gè)交稅這個(gè)有相關(guān)政策嗎？為什么這樣交，沒接觸過
家權(quán)老師
01/21 15:37
很簡單的事，你購入時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，銷售貨物的稅率13%。當(dāng)時(shí)是現(xiàn)在就按1%
84785019
01/21 15:42
當(dāng)時(shí)就取得了二手車發(fā)票 沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
家權(quán)老師
01/21 15:43
如果當(dāng)時(shí)你是小規(guī)?，F(xiàn)在才可以按3%減按2%
84785019
01/21 15:43
我們不是小規(guī)模，之前也是買別人的二手車，當(dāng)時(shí)沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，就有一個(gè)二手車發(fā)票
家權(quán)老師
01/21 15:45
那么現(xiàn)在還是按13%計(jì)算增值稅
84785019
01/21 15:46
這個(gè)是自行申報(bào)是吧
家權(quán)老師
01/21 15:50
是的，那個(gè)是自行申報(bào)的
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