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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師。單位是做熟食醬香鴨的。一只活的鴨子進(jìn)價(jià)30元每支，經(jīng)過(guò)拔毛后變成沒(méi)有毛的鴨子（沒(méi)有毛的鴨子分為，拔毛后完整的可以做成醬香鴨出售的；另外就是拔毛過(guò)程中有損耗的，做成福利鴨給員工發(fā)放）。但是成本結(jié)轉(zhuǎn)是一起結(jié)轉(zhuǎn)的，導(dǎo)致殘次品做出來(lái)的鴨子成本跟出售鴨子的成本一樣，比如都是50元的成本。零售價(jià)88元給市場(chǎng)。但是給員工按照視通銷(xiāo)售單位領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)按照44元，比成本還低計(jì)算的銷(xiāo)項(xiàng)稅。這樣處理正確嗎？
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您好，外購(gòu)的鴨子（商品）用于職工福利，不做視同銷(xiāo)售處理，但是涉及的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。
01/23 10:48
84785035 
01/23 15:26
外購(gòu)活鴨子，加工成熟食品，發(fā)給員工。
cindy趙老師 
01/23 15:38
那這種是自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利，是要視同銷(xiāo)售的，但是銷(xiāo)項(xiàng)計(jì)稅依據(jù)要按照同類(lèi)商品當(dāng)月的平均價(jià)格。
84785035
01/23 16:12
活鴨拔毛后，拔毛沒(méi)有損傷到鴨子的，作出的熟食銷(xiāo)售給食市場(chǎng)了。但是拔毛后損傷到鴨子的，加工出來(lái)的發(fā)給職工，并不在市場(chǎng)上出售。
cindy趙老師
01/23 16:14
是的，您這種加工后就是自產(chǎn)的了，這種視同銷(xiāo)售，您不是有同類(lèi)品銷(xiāo)售嗎，計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)稅依據(jù)要按照同類(lèi)品的平均價(jià)格計(jì)算增值稅。
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