問題已解決
老師,其他綜合收益,產(chǎn)生暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,但不確定遞延所得稅費(fèi)用是么



你好,同學(xué),對(duì)應(yīng)科目不是所得稅費(fèi)用,是其他綜合收益。
01/30 21:47

84785033 

01/30 21:51
但是,貸方對(duì)應(yīng)的也是遞延所得稅負(fù)債呀……,這不就是遞延所得稅費(fèi)用的組成么

小敏敏老師 

01/30 22:16
若產(chǎn)生暫時(shí)性差異影響利潤(rùn)總額時(shí),遞延所得稅對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用;若產(chǎn)生暫時(shí)性差異影響其他綜合收益,遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)科目是其他綜合收益。

84785033 

01/30 22:18
但是借其他綜合收益,貸遞延所得稅負(fù)債。這里的貸方不影響遞延所得稅費(fèi)用么

小敏敏老師 

01/30 22:29
這里影響遞延所得稅負(fù)債,但是不影響所得稅費(fèi)用。

84785033 

01/30 22:51
那影響遞延所得稅費(fèi)用么?遞延所得稅費(fèi)用不是等于遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)么

小敏敏老師 

01/30 23:05
遞延所得稅負(fù)債借方對(duì)應(yīng)其他綜合收益時(shí),不影響遞延所得稅費(fèi)用,也就是不影響所得稅費(fèi)用的意思。

84785033 

01/30 23:07
也就是遞延所得稅負(fù)債借方對(duì)應(yīng)其他綜合收益時(shí),只影響遞延所得稅負(fù)債。但不影響遞延所得稅費(fèi)用么

小敏敏老師 

01/31 09:03
是的,是這樣理解的。
