如果是有銷項稅，但是進(jìn)項稅大于銷項稅，這種情況還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是這樣的 會計準(zhǔn)則的規(guī)定是， 無論哪種情況都不結(jié)轉(zhuǎn)， 只是說，如果當(dāng)月 銷項大于進(jìn)項時 會單獨(dú)做一個分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 但是， 實(shí)務(wù)中 有很多企業(yè) 認(rèn)為 要把 銷項稅和進(jìn)項稅 這個會計科目結(jié)平 我給你寫分錄

當(dāng)銷項稅大于進(jìn)項稅時 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后再做 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

當(dāng)進(jìn)項稅大于銷項稅時 不做分錄

老師，還有一個問題咨詢一下你：1月份有一筆支出。當(dāng)時是做了費(fèi)用。但是沒有拿到發(fā)票。到3月份的時候發(fā)票才開出來?？梢园寻l(fā)票放回一月份嗎？

如果 1 月做的 費(fèi)用 和 3 月收到發(fā)票一模一樣的話， 完全可以把發(fā)票直接放入 1 月憑證下面做附件

發(fā)票的開票日期是3月份的

明白的，實(shí)務(wù)中都這樣做的 同一年度內(nèi)的發(fā)票，不會像課本中學(xué)的一樣。 收到后。先紅沖 再做正確的， 都是直接放入 曾經(jīng)暫估或者 計提的費(fèi)用下面的。

比如有一些支出。在支出的當(dāng)月，我們會計是知道這筆支出是用于什么費(fèi)用的，然后我們按實(shí)際的情況入了費(fèi)用，就是無票支出嘛，等到年底的時候，我們在看一下有哪些無票支出是沒有發(fā)票的，再作調(diào)整

對的，就是這么做的。 平時做賬時。摘要寫清楚有票沒票 以便于查找。 畢竟 最終沒票的 還是少

還有就是，有一些錢入了我們公司的賬，但是業(yè)務(wù)員沒有去認(rèn)領(lǐng)這筆錢。我們財務(wù)也不知道這筆錢是什么錢。那我們掛賬是掛在哪里呢？

這個業(yè)務(wù) 有點(diǎn)沒聽懂， 是說員工拿發(fā)票報銷后，沒領(lǐng)錢嗎 如果是的話 借費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款

我們公司銷售汽車的，業(yè)務(wù)員讓客戶打錢進(jìn)我公司的公賬，月底的時候財務(wù)查賬，不知道款項是哪個客戶打進(jìn)來的，掛在那個科目？預(yù)收賬款嗎？

明白了， 對的， 先計入 預(yù)收賬款 客戶最終買車時，再沖銷，

預(yù)收賬款長期掛賬，是不是要做收入處理，繳納增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅？

預(yù)收賬款。要不要交稅 主要看合同的規(guī)定 假如 合同的內(nèi)容上，規(guī)定 分期收款或者賒銷的，沒有規(guī)定收款日期的，那么。就不用提前交增值稅，要等到發(fā)貨時 才交增值稅。以及相應(yīng)的附加費(fèi)

要不要交稅，主要是根據(jù)稅法來的。 稅法上又是根據(jù)合同內(nèi)容判斷的，

所以，還不確定 這個預(yù)收賬款，最終客戶要不要買車的情況下，先不用做收入處理， 不是說給稅局申報的表上，有預(yù)收賬款 就一定會交稅， 除了 租賃費(fèi)的預(yù)收賬款 以及賣房子的預(yù)收賬款 要在收到時就得交稅外。其他都是按照合同判斷的