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問題已解決
老師您好 想問下 這筆分錄中的應交稅費是怎么來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
退手續(xù)費
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業(yè)務收入
?????? ?應交稅費-應交增值稅 （稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）
其他業(yè)務收入=收款金額÷（1+稅率）
獎勵辦稅員
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
申報個稅時獎勵的工資從其他扣除里邊減去
02/06 10:24
84785015 
02/06 10:27
小規(guī)模納稅人 那這個稅費計算方法是2.45嗎 請問這個稅費后續(xù)是可以直接計入成本嗎？
家權老師 
02/06 10:31
其他業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=其他業(yè)務收入*0.01
這個稅費后續(xù)是可以直接計入成本
84785015
02/06 11:14
老師 我這邊小規(guī)模在去年6月產生一筆148.52的增值稅 但繳納的時候產生了滯納金 交的是152.38 有3.86是滯納金 當時直接寫的分錄是 借：應交稅費-應交增值稅 152.38 貸：銀行存款 152.38 現在想修改 應該曾修改啊
家權老師
02/06 11:17
借：利潤分配-未分配利潤3.86
貸：應交稅費-應交增值稅 3.86
84785015
02/06 11:21
老師不用在營業(yè)外支出體現嗎？
家權老師
02/06 11:23
那個是上年的營業(yè)外支出，跨年了就直接計入利潤分配-未分配利潤
84785015
02/06 11:27
那摘要的話 應該怎么表達了老師？
家權老師
02/06 11:27
就是更正某號憑證錯誤
84785015
02/06 11:28
好的老師 謝謝
家權老師
02/06 11:31
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
84785015
02/07 09:50
老師好 ，不知道您是否能看到還是上一個問題 我這邊做完借：利潤分配-未分配利潤3.86
貸：應交稅費-應交增值稅 3.86這筆分錄之后，資產負債邊的未分配利潤（期末余額-上年年初余額）不等于利潤表凈利潤的本年累計金額，是要把這筆結轉到本年利潤嗎？
家權老師
02/07 09:52
不需要的，直接那樣做1筆就完事。
84785015
02/07 10:00
可是資產負債邊的未分配利潤（期末余額-上年年初余額）不等于利潤表凈利潤的本年累計金額 這兩個數值對不上啊 這個要怎么解決呢？
家權老師
02/07 10:01
誰說的那個關系必須要平呢？沒有那個規(guī)定哈
84785015
02/07 10:04
啊。。是上網課的老師教的啊，而且單位領導確實有強調這個問題啊老師 沒有解決辦法嗎？
家權老師
02/07 10:07
簡直就是對會計原理的無知，你想想，假如今年你分配了利潤，或者轉增了實收資本，那個關系還是不會相等的，資產負債表借貸方是相等的
84785015
02/07 10:11
不明白 我再問問其他老師吧 您消消氣吧 我如果知識淵博也不會在這里求問啊。。。只是遇到問題想要有人耐心解答而已
家權老師
02/07 10:14
我沒生氣哈。
勾稽關系：
資產負債表的未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+利潤表的凈利潤本年累計±本月調整的利潤分配
資產負債表的未分配利潤期末數=科目明細賬的：本年利潤期末數+利潤分配的期末數
調整了利潤分配就會引起變動，比如今年分紅，計提上年的盈余公積，調整以前年度的損益，都可能引起，很正常的。
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