小規(guī)模納稅人 那這個(gè)稅費(fèi)計(jì)算方法是2.45嗎 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)稅費(fèi)后續(xù)是可以直接計(jì)入成本嗎？

其他業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=其他業(yè)務(wù)收入*0.01 這個(gè)稅費(fèi)后續(xù)是可以直接計(jì)入成本

老師 我這邊小規(guī)模在去年6月產(chǎn)生一筆148.52的增值稅 但繳納的時(shí)候產(chǎn)生了滯納金 交的是152.38 有3.86是滯納金 當(dāng)時(shí)直接寫(xiě)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 152.38 貸：銀行存款 152.38 現(xiàn)在想修改 應(yīng)該曾修改啊

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3.86 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3.86

老師不用在營(yíng)業(yè)外支出體現(xiàn)嗎？

那個(gè)是上年的營(yíng)業(yè)外支出，跨年了就直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

那摘要的話 應(yīng)該怎么表達(dá)了老師？

就是更正某號(hào)憑證錯(cuò)誤

好的老師 謝謝

不客氣，祝你工作順利。如果感覺(jué)還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。

老師好 ，不知道您是否能看到還是上一個(gè)問(wèn)題 我這邊做完借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3.86 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3.86這筆分錄之后，資產(chǎn)負(fù)債邊的未分配利潤(rùn)（期末余額-上年年初余額）不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)的本年累計(jì)金額，是要把這筆結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？

不需要的，直接那樣做1筆就完事。

可是資產(chǎn)負(fù)債邊的未分配利潤(rùn)（期末余額-上年年初余額）不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)的本年累計(jì)金額 這兩個(gè)數(shù)值對(duì)不上啊 這個(gè)要怎么解決呢？

誰(shuí)說(shuō)的那個(gè)關(guān)系必須要平呢？沒(méi)有那個(gè)規(guī)定哈

啊。。是上網(wǎng)課的老師教的啊，而且單位領(lǐng)導(dǎo)確實(shí)有強(qiáng)調(diào)這個(gè)問(wèn)題啊老師 沒(méi)有解決辦法嗎？

簡(jiǎn)直就是對(duì)會(huì)計(jì)原理的無(wú)知，你想想，假如今年你分配了利潤(rùn)，或者轉(zhuǎn)增了實(shí)收資本，那個(gè)關(guān)系還是不會(huì)相等的，資產(chǎn)負(fù)債表借貸方是相等的

不明白 我再問(wèn)問(wèn)其他老師吧 您消消氣吧 我如果知識(shí)淵博也不會(huì)在這里求問(wèn)啊。。。只是遇到問(wèn)題想要有人耐心解答而已

我沒(méi)生氣哈。 勾稽關(guān)系： 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)年初數(shù)+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)本年累計(jì)±本月調(diào)整的利潤(rùn)分配 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)=科目明細(xì)賬的：本年利潤(rùn)期末數(shù)+利潤(rùn)分配的期末數(shù) 調(diào)整了利潤(rùn)分配就會(huì)引起變動(dòng)，比如今年分紅，計(jì)提上年的盈余公積，調(diào)整以前年度的損益，都可能引起，很正常的。