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老師，上年12月份我暫估了6萬的成本，作為主營業(yè)務(wù)成本入賬了，今年1月收到10萬的發(fā)票，我該怎么進行賬務(wù)處理？
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先沖銷上月暫估的成本，做一筆購進成本，剩下的4萬是直接計入庫存商品就行，如果這個月有收入，在最后結(jié)轉(zhuǎn)收入相關(guān)成本
02/09 16:12
84785019 
02/09 16:14
借：主營業(yè)務(wù)成本 -6萬
貸：應(yīng)付賬款-A公司 -6萬
借：庫存商品 4萬
貸：應(yīng)付賬款-A公司 4萬
張慧婷老師 
02/09 16:20
上個月暫估成本是直接計入成本還是先做購進商品的，這個月10萬成本，是商品還是勞務(wù)，分錄是不一樣的
84785019
02/09 16:34
上個月做的時候是
借：主營業(yè)務(wù)成本 6萬
貸：應(yīng)付賬款-A公司 6萬
是商品不是勞務(wù)
張慧婷老師
02/09 17:23
那就先沖銷上個月成本，借;主營-6? 貸 ；應(yīng)付 -6? ?，最新的，借：庫存商品 10? 貸應(yīng)付 10? ?等最后結(jié)轉(zhuǎn)成本就行，沒有收入，就借;主營成本6? ? 貸庫存商品 6? 有收入，主營成本大于6萬就行
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