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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師:去年12月份購入一批材料發(fā)票未收到,暫估成本,今年1月份收到發(fā)票,先沖銷暫估那筆暫估,然后賬務(wù)處理怎么做?



您好,是這樣的,當(dāng)初暫估的時(shí)候,這個(gè)分錄還記得嗎
2023 05/21 21:33

84785018 

2023 05/21 21:35
借:原材料? 貸:應(yīng)付賬款_暫估

小鎖老師 

2023 05/21 21:37
那你就是相反方向就可以沖銷了,因?yàn)椴簧婕皳p益科目

84785018 

2023 05/21 21:41
發(fā)票收到了,借:原材料? 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)付賬款? ?,要通過以前年度調(diào)整科目嗎?

小鎖老師 

2023 05/21 21:45
不需要的了,你都沒有損益類科目

84785018 

2023 05/21 21:52
老師:如果12份暫估有損益類科目? ?借:管理費(fèi)用? 貸:應(yīng)付賬款_暫估? 該怎么做?

小鎖老師 

2023 05/22 00:08
那你就是把這個(gè)管理費(fèi)用換以前年度損益調(diào)整就可以啦
