問題已解決
老師,外貿(mào)企業(yè)1月份出口貨物一批,沒開具出口發(fā)票,2月份增值稅申報時怎么處理,賬務(wù)怎么處理?



您好,未報未開票收入,借:應(yīng)收賬款, 貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2月份申報增值稅時,企業(yè)需要將這筆出口收入作為免稅收入進(jìn)行申報,增值稅附表1第16-19行根據(jù)實際填列申報
02/10 19:31

84784966 

02/10 19:34
1月份已收匯

董孝彬老師 

02/10 19:36
您好,也是這樣申報,收款和增值稅申報是不相關(guān)的

84784966 

02/10 19:36
銀行外幣戶是20782美元,發(fā)票是20808美元,結(jié)匯后人民幣賬戶是150998.78,這個賬務(wù)怎么處理?

董孝彬老師 

02/10 19:41
您?好,我們是還有部分貨款沒收到,
借:銀行150998.78? ?貸:應(yīng)收? 20782 *記賬匯率,差額用? 財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益做平

84784966 

02/10 21:24
老師,外幣戶轉(zhuǎn)賬是20782,報關(guān)單是20808,轉(zhuǎn)賬客戶備注差額是費(fèi)用負(fù)擔(dān),這個需要怎么賬務(wù)處理?

董孝彬老師 

02/10 21:29
哦哦,差額部分用? 財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)? ?做平

84784966 

02/10 21:38
這個手續(xù)費(fèi)是銀行的手續(xù)費(fèi)嗎?

董孝彬老師 

02/10 21:38
您好,是的,是這么理解?的

84784966 

02/10 21:48
這個銀行給手續(xù)費(fèi)開具發(fā)票嗎?

董孝彬老師 

02/10 21:49
您好,要開發(fā)票的,要主動跟銀行要

84784966 

02/10 21:51
借銀行存款—外幣戶 20782
財務(wù)費(fèi)用 —手續(xù)費(fèi)
貸應(yīng)收賬款—公司—美元 20808

董孝彬老師 

02/10 21:52
您好,分錄是這么寫,但要把美元乘匯率,用人民幣體現(xiàn)
