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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，外貿(mào)企業(yè)1月份出口貨物一批，沒開具出口發(fā)票，2月份增值稅申報(bào)時(shí)怎么處理，賬務(wù)怎么處理？
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您好，未報(bào)未開票收入，借：應(yīng)收賬款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2月份申報(bào)增值稅時(shí)，企業(yè)需要將這筆出口收入作為免稅收入進(jìn)行申報(bào)，增值稅附表1第16-19行根據(jù)實(shí)際填列申報(bào)
02/10 19:31
84784966 
02/10 19:34
1月份已收匯
董孝彬老師 
02/10 19:36
您好，也是這樣申報(bào)，收款和增值稅申報(bào)是不相關(guān)的
84784966
02/10 19:36
銀行外幣戶是20782美元，發(fā)票是20808美元，結(jié)匯后人民幣賬戶是150998.78，這個(gè)賬務(wù)怎么處理？
董孝彬老師
02/10 19:41
您?好，我們是還有部分貨款沒收到，
借：銀行150998.78? ?貸：應(yīng)收? 20782 *記賬匯率，差額用? 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益做平
84784966
02/10 21:24
老師，外幣戶轉(zhuǎn)賬是20782，報(bào)關(guān)單是20808，轉(zhuǎn)賬客戶備注差額是費(fèi)用負(fù)擔(dān)，這個(gè)需要怎么賬務(wù)處理？
董孝彬老師
02/10 21:29
哦哦，差額部分用? 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)? ?做平
84784966
02/10 21:38
這個(gè)手續(xù)費(fèi)是銀行的手續(xù)費(fèi)嗎？
董孝彬老師
02/10 21:38
您好，是的，是這么理解?的
84784966
02/10 21:48
這個(gè)銀行給手續(xù)費(fèi)開具發(fā)票嗎？
董孝彬老師
02/10 21:49
您好，要開發(fā)票的，要主動(dòng)跟銀行要
84784966
02/10 21:51
借銀行存款—外幣戶 20782
財(cái)務(wù)費(fèi)用 —手續(xù)費(fèi)
貸應(yīng)收賬款—公司—美元 20808
董孝彬老師
02/10 21:52
您好，分錄是這么寫，但要把美元乘匯率，用人民幣體現(xiàn)
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