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公司是高新技術(shù)企業(yè)，租了一間辦公室，里面有研發(fā)人員和非研發(fā)人員，房租攤銷費(fèi)計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用科目，我想問攤銷的房租能不能進(jìn)行企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除？
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您好，可以加計(jì)一部分，因?yàn)橛蟹茄邪l(fā)人員在上班，只有研發(fā)人員的租賃能加計(jì)
02/10 20:24
84785024 
02/10 20:27
該怎么分比例呢，有時(shí)不固定位置
董孝彬老師 
02/10 20:28
您好，我們有多少人，按人頭分也可以嘛
84785024
02/10 20:34
老師，不分比例可以嗎，就一個(gè)人不是研發(fā)人員，都進(jìn)行加計(jì)扣除可以嗎
董孝彬老師
02/10 20:34
您好，可以，我們不要在摘要里體現(xiàn)這個(gè)信息嘛
84785024
02/10 20:41
好的老師，我們24年交不到企業(yè)所得稅，還有虧損沒彌補(bǔ)完，匯算清繳時(shí)把房租費(fèi)用寫到a107012這個(gè)表格里的話，彌補(bǔ)的虧損是不是會(huì)更多呀？
84785024
02/10 20:41
老師具體填到哪一個(gè)行次呢
董孝彬老師
02/10 20:46
?您好，對(duì)不起，辦公租賃不能加計(jì)，我記叉了
（國家稅務(wù)總局公告2017年第40號(hào)）第二條規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的范圍中，直接投入費(fèi)用僅包括通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)，不含房屋的租賃費(fèi)。
84785024
02/10 20:51
好的老師，謝謝及時(shí)做出更正
董孝彬老師
02/10 20:54
謝謝朋友的原諒，我以后會(huì)注意
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