老師，因?yàn)閷?shí)習(xí)生不能按一次年終獎(jiǎng)申報(bào)個(gè)稅 ，1月底發(fā)（領(lǐng)導(dǎo)覺(jué)得他干活兒還行就想著給他一些獎(jiǎng)金）了實(shí)習(xí)生1000塊的工資作為年終獎(jiǎng)，分錄是借 其他應(yīng)收款 -員工1000 貸 銀行存款1000；這筆分錄對(duì)嗎？ 2月發(fā)1月工資的時(shí)候他的工資是2000+預(yù)發(fā)的1000=3000給他申報(bào)了個(gè)稅，等發(fā)放的時(shí)候再扣掉之前預(yù)發(fā)的錢(qián)：計(jì)提借：管理費(fèi)用 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬3000 發(fā)的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬3000 貸 其他應(yīng)收款1000 銀行存款2000；2月這么做對(duì)嗎？