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問題已解決
老師 我查旬在2022年增值稅年度結(jié)轉(zhuǎn)時 之前會計給多結(jié)轉(zhuǎn)5萬 導(dǎo)致應(yīng)交稅費未交增值稅期末貸方余額負50000.我怎么給沖減掉呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
方法一：使用 “以前年度損益調(diào)整” 科目
調(diào)整多結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅
借：應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 50000
貸：以前年度損益調(diào)整 50000
調(diào)整對應(yīng)的所得稅影響（假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%）
借：以前年度損益調(diào)整 12500（50000×25%）
貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅 12500
將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”
借：以前年度損益調(diào)整 37500（50000-12500）
貸：利潤分配 —— 未分配利潤 37500
方法二：不通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目
直接調(diào)整未交增值稅
借：應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 50000
貸：利潤分配 —— 未分配利潤 50000
02/13 15:49
84785003 
02/13 15:55
哦 明白了 謝謝老師
84785003
02/13 15:57
這兩年我一直沒敢調(diào)整這個科目 但是經(jīng)查賬 的確是以前會計多結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了 因為我們圖書都是免稅 也不知道怎么搞那么多增值稅出來 本來都該做主營業(yè)務(wù)收入的 非要把增值稅提出來 進項又不能抵扣免稅 還提銷項 醉了
樸老師 
02/13 16:00
同學(xué)你好
多結(jié)轉(zhuǎn)的沖減了
84785003
02/13 16:04
現(xiàn)在余額表未交增值稅貸方是-50000.我直接做分錄 借：應(yīng)交稅費/未交增值稅 50000；貸：利潤分配/未分配利潤 50000 嗎
樸老師
02/13 16:07
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785003
02/13 16:11
老師 這樣是不是利潤減少了
樸老師
02/13 16:13
這個是利潤增加了哦
84785003
02/13 16:15
做了憑證后 我的未交增值稅期末余額是-10萬了。
84785003
02/13 16:20
老師你看這樣做 我的余額表未交增值稅期末余額就對了
樸老師
02/13 16:24
沖減了多結(jié)轉(zhuǎn)的
哦
84785003
02/13 16:32
那這個分錄做的對嗎
樸老師
02/13 16:38
同學(xué)你好
看著沒有問題
84785003
02/13 16:49
謝謝老師
樸老師
02/13 16:51
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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