不對(duì)吧老師那不就是90000了

我是這樣理解的，先用稅前利潤 100 萬元減去虧損的 10 萬元，因?yàn)槭怯枚惽袄麧檹浹a(bǔ)，然后再乘以 25%，得到 22.5 的稅額，然后再用稅前利潤 100 萬元減去這個(gè)稅額，得到 77.5。但是我不明白這個(gè) 77.5 還要不要再減去這個(gè)虧損的 10 萬，還是說直接把它拿來乘以 10%，還是說要減去這 10 萬？

就是說最后在提取盈余公積金的時(shí)候，我要不要把那個(gè) 10 萬減去之后再乘以 10%？還是說直接乘 10%？

我寫錯(cuò)了 （900,000-900,000×25%） × 10%忘了考慮企業(yè)所得稅 計(jì)提盈余公積也是按照彌補(bǔ)虧損之后

老師，我還是不太懂，我在計(jì)稅的時(shí)候不是已經(jīng)把我這個(gè)虧損減了嗎？為啥最后還是要減 10 呢？這個(gè)道題不是用稅前利潤彌補(bǔ)嗎？

你那個(gè)是計(jì)算的企業(yè)所得稅 盈余公積是按照凈利潤-以前年度虧損之后再計(jì)提 不是企業(yè)當(dāng)年的利潤

老師，你的意思就是我這個(gè)稅前利潤交完企業(yè)所得稅之后，剩下的凈利潤已經(jīng)不是這一年的凈利潤了，這個(gè)凈利潤要把之前的虧損的減掉，然后再乘以 10% 來提取盈余公積。

老師是這樣子計(jì)算

對(duì)的 是的 是這么做的

老師就是我這個(gè)稅前利潤彌補(bǔ)，我扣除了虧損來計(jì)稅后續(xù)交稅算出凈利潤時(shí)還要把虧損真正從資產(chǎn)里扣除嗎因?yàn)橹翱鄢怯脕碛?jì)稅

沒看懂你說的 90萬*25% 這個(gè)就是計(jì)提的企業(yè)所得稅 從真正的資產(chǎn)扣除是啥

老師我明白這個(gè)稅的計(jì)算，但我不明白在凈利潤算出來后還用不用減去當(dāng)年的虧損再乘10%來提取法定盈余，我就是好奇我在計(jì)稅的時(shí)候已經(jīng)彌補(bǔ)虧損了，最后還需用凈利潤減嗎，還是說前面的只是計(jì)稅，而虧損還未真正扣

需要以前年度年度的虧損計(jì)提盈余攻擊 減去以前年度不是當(dāng)年度

所以老師這道題在計(jì)稅的時(shí)候，用稅前利潤彌補(bǔ)了以前年度虧損，后面算出來的凈利潤還要減去當(dāng)年的虧損，然后再來計(jì)提盈余公積，對(duì)嗎？

也就是說稅前利潤彌補(bǔ)完以前虧損在計(jì)提盈余公積時(shí)凈利還需要再減去當(dāng)年虧損嗎？

用當(dāng)年的凈利潤-以前年度的虧損計(jì)提盈余公積，他是按照這個(gè)來計(jì)算的呀， 當(dāng)年的凈利潤是多少？你回復(fù)。

老師我不知道當(dāng)年的，題目沒說，但是我不是這個(gè)10萬稅前彌補(bǔ)了嗎，稅后還需再彌補(bǔ)嗎

也就是這一步不太

當(dāng)年的凈利潤100 彌補(bǔ)虧損之后是90 說了 題目告訴了 企業(yè)所得稅90*25% 到這里明白嗎 -10 是為了計(jì)算企業(yè)所得稅

那提盈余公積時(shí)還需減10嗎

需要 因?yàn)樗前凑諒浹a(bǔ)虧損之后的凈利潤

交企業(yè)所得稅和計(jì)提盈余公積都需要彌補(bǔ)虧損。

老師，那意思就是稅前彌補(bǔ)和稅后彌補(bǔ)在后續(xù)凈利潤算出來的時(shí)候都要彌補(bǔ)虧損，但是稅前彌補(bǔ)的話，在計(jì)稅的時(shí)候能夠?qū)е露悳p少，對(duì)嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。