問題已解決
老師請問一下 現(xiàn)在B公司**A公司做工程 ,A公司開發(fā)票給B公司 然后收到B公司轉(zhuǎn)的工程款 A公司扣除手續(xù)費(fèi)后以勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)回B公司 剩下一部分直接由C公司轉(zhuǎn)B公司 后續(xù)B公司又開發(fā)票回來沖抵A公司開具給B公司的發(fā)票 這樣一系列憑證應(yīng)該怎么做啊



這種操作屬于違法轉(zhuǎn)包或**行為
這種操作屬于違法轉(zhuǎn)包或**行為,違反了相關(guān)法律法規(guī)和建筑行業(yè)規(guī)定,但僅從會計(jì)憑證處理角度來看,相關(guān)處理如下:
A 公司的會計(jì)憑證處理
A 公司給發(fā)包方開票并收到工程款
開具發(fā)票時:借:應(yīng)收賬款 - 發(fā)包方 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
收到工程款時:借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 - 發(fā)包方
A 公司扣除手續(xù)費(fèi)后以勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)給 B 公司
扣除手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入時:借:其他應(yīng)收款 - B 公司 貸:其他業(yè)務(wù)收入(手續(xù)費(fèi)) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
支付勞務(wù)費(fèi)時:借:應(yīng)付職工薪酬 - 勞務(wù)費(fèi)(實(shí)際轉(zhuǎn)給 B 公司的部分) 貸:銀行存款
同時需虛構(gòu)與該勞務(wù)費(fèi)相關(guān)的成本支出,如:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 - 勞務(wù)費(fèi)
A 公司收到 B 公司開來的發(fā)票沖抵
假設(shè) B 公司開來的是材料發(fā)票等:借:原材料等 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:其他應(yīng)收款 - B 公司
B 公司的會計(jì)憑證處理
收到 A 公司轉(zhuǎn)來的扣除手續(xù)費(fèi)后的款項(xiàng)
收到 A 公司扣除手續(xù)費(fèi)后轉(zhuǎn)款時:借:銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 貸:應(yīng)收賬款 - A 公司
收到 C 公司轉(zhuǎn)來的款項(xiàng)
若 C 公司轉(zhuǎn)款與該工程相關(guān),且有合理依據(jù):借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 - C 公司(或其他應(yīng)付款等,根據(jù)實(shí)際情況判斷)
B 公司給 A 公司開發(fā)票沖抵
開具發(fā)票時:借:應(yīng)收賬款 - A 公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入,根據(jù)發(fā)票內(nèi)容) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
02/14 14:28

84785003 

02/14 14:29
老板不聽嘛

樸老師 

02/14 14:35
不聽的話是有風(fēng)險(xiǎn)的

84785003 

02/15 14:01
那C公司又直接把剩余的款直接轉(zhuǎn)B公司要怎么處理啊

樸老師 

02/15 14:16
B公司做收款的分錄

樸老師 

02/15 14:16
沖減往來科目就可以
