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問(wèn)題已解決
老師你好！我今天回去更正申報(bào)12月的收入，產(chǎn)生附加稅和滯納金，24年12月我的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅2280 今天把收入更正申報(bào)后增稅是2280，附加稅114，滯納金40.67 那我2月的這個(gè)分錄要怎么做
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
2月份針對(duì)該事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提附加稅
借：稅金及附加 114
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等（根據(jù)具體附加稅稅種拆分）114
繳納增值稅、附加稅及滯納金
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 2280
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等 114
營(yíng)業(yè)外支出 - 稅收滯納金 40.67
貸：銀行存款 2434.67
02/18 10:19
84785026 
02/18 10:21
好的，謝謝老師
藍(lán)小天老師 
02/18 10:22
不客氣了，祝你順利哦，麻煩好評(píng)下，謝謝
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