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問題已解決
老師，您好！春節(jié)發(fā)給員工的禮品，發(fā)票總金額5600元，共17盒，經(jīng)理兩盒，普通員工1盒，該怎么寫分錄呢？
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借管理費(fèi)用、福利費(fèi)等，
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸銀行存款
這個根據(jù)受益部門來
02/19 19:07
84784975 
02/19 19:11
管理費(fèi)用我們設(shè)置的有福利費(fèi)這個明細(xì)科目，像平時職工食堂的費(fèi)用我們是記在管理費(fèi)用——福利費(fèi)，現(xiàn)在這種春節(jié)發(fā)放的禮品也記在這個明細(xì)科目下行嗎？需要在管理費(fèi)用下面設(shè)置一個非貨幣性福利明細(xì)科目嗎？
郭老師 
02/19 19:14
不用區(qū)分的，但是能分出一個人是多少的福利費(fèi)需要交個稅的。
84784975
02/19 19:20
哦，好的！謝謝老師！個稅我是用發(fā)票總金額5600÷總盒數(shù)17=322.99元，再按照每人發(fā)放的數(shù)量乘以322.99得的金額并入當(dāng)月工資薪金一起申報的，不知道對不對??？
郭老師
02/19 19:21
你好對的
是這么做的
84784975
02/19 19:26
哦，好的！謝謝老師！像這種平時職工食堂買的菜，肉，雞蛋，大米，油等食材也是有發(fā)票的，計(jì)入管理費(fèi)用——福利費(fèi)，我都沒申報個稅啊？這樣合不合規(guī)呢？
郭老師
02/19 19:31
分不出一個人是多少的，不用申報個稅。
84784975
02/19 19:36
哦，那還好！嚇?biāo)牢伊?！還有老師像這種春節(jié)員工禮品，職工食堂這些可以不通過應(yīng)付職工薪酬核算，直接借:管理費(fèi)用——福利費(fèi)，貸:庫存現(xiàn)金，可以嗎？
郭老師
02/19 19:38
不可以的，所有的福利費(fèi)都需要通過應(yīng)付職工薪酬。
84784975
02/19 19:40
這個應(yīng)付職工薪酬一借一貸，都抵消了 ，為啥還要通過它核算啊，有點(diǎn)不理解哦
郭老師
02/19 19:42
因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬，它核算的內(nèi)容就包含著福利費(fèi)，就像工資一樣，你工資也是支付了，也得通過他不是。
84784975
02/19 19:57
哦，那這個應(yīng)付職工薪酬整年貸方金額，就包含了很多內(nèi)容，比如工資，獎金，福利費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)等等，那在匯算清繳時填寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時，其中第行次，工資薪金支出該怎么取數(shù)?。?/div>
郭老師
02/19 20:00
看應(yīng)付職工薪酬工資獎金
84784975
02/19 20:06
哦，好的，意思是把其它的福利費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)這些數(shù)據(jù)都踢出來，只取工資獎金這個數(shù)據(jù)填報對吧？
郭老師
02/19 20:07
是的，因?yàn)楦＠M(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)這些在這個表格下面有單獨(dú)填寫的地方。
84784975
02/19 20:20
哦,明白了！謝謝老師指導(dǎo)！還有最后一個小問題，就是我拿到這張5600的春節(jié)員工禮品的發(fā)票，做了
借:管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸:庫存現(xiàn)金，這筆分錄后，這張憑證后面除了付上發(fā)票，還有附上一個具體哪位員工領(lǐng)了幾盒的表格嗎？或者附其它的?
郭老師
02/19 20:24
你好，發(fā)票和做一個領(lǐng)用表，個人簽字。
84784975
02/19 20:43
哦，感謝老師！今天學(xué)到了很多專業(yè)知識，這個還要報個稅，挺麻煩的，以后買那些無法量化的東西發(fā)福利吧！
郭老師
02/19 20:46
對的
可以這么做的
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