管理費(fèi)用我們?cè)O(shè)置的有福利費(fèi)這個(gè)明細(xì)科目，像平時(shí)職工食堂的費(fèi)用我們是記在管理費(fèi)用——福利費(fèi)，現(xiàn)在這種春節(jié)發(fā)放的禮品也記在這個(gè)明細(xì)科目下行嗎？需要在管理費(fèi)用下面設(shè)置一個(gè)非貨幣性福利明細(xì)科目嗎？

不用區(qū)分的，但是能分出一個(gè)人是多少的福利費(fèi)需要交個(gè)稅的。

哦，好的！謝謝老師！個(gè)稅我是用發(fā)票總金額5600÷總盒數(shù)17=322.99元，再按照每人發(fā)放的數(shù)量乘以322.99得的金額并入當(dāng)月工資薪金一起申報(bào)的，不知道對(duì)不對(duì)??？

你好對(duì)的 是這么做的

哦，好的！謝謝老師！像這種平時(shí)職工食堂買(mǎi)的菜，肉，雞蛋，大米，油等食材也是有發(fā)票的，計(jì)入管理費(fèi)用——福利費(fèi)，我都沒(méi)申報(bào)個(gè)稅??？這樣合不合規(guī)呢？

分不出一個(gè)人是多少的，不用申報(bào)個(gè)稅。

哦，那還好！嚇?biāo)牢伊?！還有老師像這種春節(jié)員工禮品，職工食堂這些可以不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算，直接借:管理費(fèi)用——福利費(fèi)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金，可以嗎？

不可以的，所有的福利費(fèi)都需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬。

這個(gè)應(yīng)付職工薪酬一借一貸，都抵消了 ，為啥還要通過(guò)它核算啊，有點(diǎn)不理解哦

因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬，它核算的內(nèi)容就包含著福利費(fèi)，就像工資一樣，你工資也是支付了，也得通過(guò)他不是。

哦，那這個(gè)應(yīng)付職工薪酬整年貸方金額，就包含了很多內(nèi)容，比如工資，獎(jiǎng)金，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)等等，那在匯算清繳時(shí)填寫(xiě)職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，其中第行次，工資薪金支出該怎么取數(shù)啊？

看應(yīng)付職工薪酬工資獎(jiǎng)金

哦，好的，意思是把其它的福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)這些數(shù)據(jù)都踢出來(lái)，只取工資獎(jiǎng)金這個(gè)數(shù)據(jù)填報(bào)對(duì)吧？

是的，因?yàn)楦＠M(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)這些在這個(gè)表格下面有單獨(dú)填寫(xiě)的地方。

哦,明白了！謝謝老師指導(dǎo)！還有最后一個(gè)小問(wèn)題，就是我拿到這張5600的春節(jié)員工禮品的發(fā)票，做了 借:管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金，這筆分錄后，這張憑證后面除了付上發(fā)票，還有附上一個(gè)具體哪位員工領(lǐng)了幾盒的表格嗎？或者附其它的?

你好，發(fā)票和做一個(gè)領(lǐng)用表，個(gè)人簽字。

哦，感謝老師！今天學(xué)到了很多專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這個(gè)還要報(bào)個(gè)稅，挺麻煩的，以后買(mǎi)那些無(wú)法量化的東西發(fā)福利吧！

對(duì)的 可以這么做的