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問題已解決
老師。請(qǐng)問一下實(shí)際是開票銀行收款，取得發(fā)票銀行付款的，但是上一任會(huì)計(jì)從來不問公戶流水，做賬開票全部現(xiàn)金收款，借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅， 取得發(fā)票全部現(xiàn)金付款了 購入 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款 貸庫存現(xiàn)金 賬上有現(xiàn)金也做發(fā)放工資，沒有現(xiàn)金做貸其他應(yīng)付款 法人。 所以賬上實(shí)際一分錢現(xiàn)金都沒有了。那現(xiàn)在銀行收款的，銀行付款的。我要咋整哦。
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借銀行存款
貸庫存現(xiàn)金
這個(gè)是現(xiàn)金收入調(diào)整到銀行
借庫存現(xiàn)金貸銀行存款
這個(gè)是貨款現(xiàn)金支付調(diào)整到銀行支付
還有什么業(yè)務(wù)的
02/21 12:27
84784952 
02/21 12:36
就是往來跟部分工資，現(xiàn)金發(fā)放。我現(xiàn)在對(duì)不上數(shù)了，沒有現(xiàn)金
郭老師 
02/21 12:37
借庫存現(xiàn)金貸銀行存款
發(fā)工資的調(diào)整
三個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)調(diào)整完了是吧。
郭老師
02/21 12:37
還需要調(diào)整哪個(gè)的
84784952
02/21 12:42
我好亂啊，我今天核對(duì)一早上。蒙圈了，我能不能單獨(dú)核對(duì)，比如付款100萬現(xiàn)金，銀行付款付款50萬，借庫存現(xiàn)金50 貸銀行存款50
收款現(xiàn)金收款60，銀行收款50。借銀行50 貸庫存現(xiàn)金50
84784952
02/21 12:44
那現(xiàn)金付款跟實(shí)際往來對(duì)不上數(shù)
郭老師
02/21 12:45
你核對(duì)的時(shí)候應(yīng)該這么核對(duì)呀，他當(dāng)時(shí)借庫存現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)這一部分做了現(xiàn)金，實(shí)際是銀行收款。你得調(diào)整成銀行收款，借銀行存款貸庫存現(xiàn)金。l這么做的吧
你從錯(cuò)誤的調(diào)整成正確的。
郭老師
02/21 12:46
是這個(gè)意思吧？然后，你們用公戶支付出去。結(jié)果他做了現(xiàn)金支付，那就借庫存現(xiàn)金貸銀行還款。確的是借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
他做的是借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)
貸庫存現(xiàn)金。那這兩筆合成正確的不就是借庫存現(xiàn)金貸銀行存款。
郭老師
02/21 12:46
相當(dāng)于是正確的科目。沒有調(diào)整，只調(diào)整了錯(cuò)誤的。
84784952
02/21 12:46
付款我直接出一個(gè)銀行余額借 以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 收款 借銀行存款 貸以前年度損益 這樣行不行哦
84784952
02/21 12:47
前面啥科目都不管了。就調(diào)個(gè)銀行余額，后面銀行能做賬就行
郭老師
02/21 12:50
那上面的金額是一樣的嗎？如果不一樣的話，哪個(gè)多？
84784952
02/21 12:52
現(xiàn)金付貨款比銀行付貨款的多。 現(xiàn)在收款比銀行收款多。
郭老師
02/21 12:54
那不行
涉及到損益
收入
和成本
收入有增值稅所得稅
郭老師
02/21 12:54
就像借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是收入嗎？增加收入嗎？增加收入你是不是還有增值稅需要申報(bào)？不能這么簡單的，這么做
84784952
02/21 15:20
這是我整理出的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在暈了。
郭老師
02/21 15:24
拿第一個(gè)業(yè)務(wù)來說，你開了這些發(fā)票，銀行收到的錢是30110，賬上給你做的是什么，現(xiàn)金42630嗎？
84784952
02/21 15:29
假如開票借庫存現(xiàn)金 67550 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借 應(yīng)付賬款 貸庫存現(xiàn)金7萬。原來賬上還有部分現(xiàn)金
那現(xiàn)在收款30100 借銀行存款 貸庫存現(xiàn)金30100？
郭老師
02/21 15:32
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784952
02/21 15:32
這樣子了。
郭老師
02/21 15:34
它提示你庫存現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，還有需要調(diào)整的其他業(yè)務(wù)嗎？
84784952
02/21 15:36
收款，付款的都列出來了。就是這些了。
郭老師
02/21 15:39
現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)不合理，它肯定不能是負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)怎么支付？
84784952
02/21 15:45
所以說這樣子做不行啊
郭老師
02/21 15:46
是的是的，不可以啊
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